商業(yè)銀行公司治理與風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)關(guān)系的研究

1、2013屆金融學(xué)專業(yè)畢業(yè)生論文屆金融學(xué)專業(yè)畢業(yè)生論文課題名稱：商業(yè)銀行公司治理與風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)關(guān)系的研究學(xué)生姓名：徐鍵指導(dǎo)教師：王雷江南大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育學(xué)院年月一、商業(yè)銀行公司治理與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系一、商業(yè)銀行公司治理與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系（一）、商業(yè)銀行公司治理實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和前提公司治理是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的前提和基礎(chǔ)，完善的公司治理是有效提升風(fēng)險(xiǎn)管理的制度性保證。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)伴隨銀行業(yè)務(wù)而生，貫穿銀行業(yè)務(wù)的全過程，由于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)非常復(fù)

2、雜的系統(tǒng)工程，需要完善的組織機(jī)構(gòu)和制度安排來保證。首先，風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)、運(yùn)行機(jī)制、流程的效率、信息透明度等，都是公司治理中需要解決的問題。其次，風(fēng)險(xiǎn)管理最基本的要求是制衡和效率，公司治理的核心內(nèi)容之一也是制衡與效率。歐美和日本的銀行管理模式都出現(xiàn)過問題，這在很大程度上可以歸咎于制衡出了問題。歐美模式客觀上導(dǎo)致少數(shù)人控制公司，日本模式中存在大量的關(guān)聯(lián)交易，信息披露不透明、不徹底，這反映出公司治理中缺少制衡，所以出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)。為了使全面風(fēng)

3、險(xiǎn)管理能有效運(yùn)行，屬于公司治理范疇的組織機(jī)構(gòu)中，必須有和全面風(fēng)險(xiǎn)管理對應(yīng)的功能部門，否則，全面風(fēng)險(xiǎn)管理就缺少運(yùn)行的載體。從這個(gè)意義講，公司治理中的組織機(jī)構(gòu)是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的硬件平臺(tái)。商業(yè)銀行公司治理中的制度安排，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供了暢通無阻的信息傳遞渠道和科學(xué)決策的環(huán)境，同時(shí)也是減少操作風(fēng)險(xiǎn)、降低道德風(fēng)險(xiǎn)的必要手段。董事會(huì)是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，對風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任，并通過其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和審計(jì)委員會(huì)進(jìn)行監(jiān)督，管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管

4、理制度。董事會(huì)和管理層有責(zé)任和義務(wù)設(shè)置重視風(fēng)險(xiǎn)的公司文化基調(diào)，協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)容忍度，通過激勵(lì)機(jī)制，保證全行對風(fēng)險(xiǎn)充分重視，風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序得到一致實(shí)施。（二）、風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行公司治理的重要組成部銀行業(yè)務(wù)的本質(zhì)決定了它必須承擔(dān)各種風(fēng)險(xiǎn)，所以構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系是銀行公司治理的重要組成部分。近10年來，許多組織和機(jī)構(gòu)都對銀行公司治理展開了專項(xiàng)研究，其中也提出了風(fēng)險(xiǎn)管理的體系和方法，如2004年OECD發(fā)布的《關(guān)于公司治理原則》修訂

5、版，COSO的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理綜合架構(gòu)》，2006年巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的《加強(qiáng)銀行公司治理》，巴塞爾新資本協(xié)議中對銀行風(fēng)險(xiǎn)治理也提出了詳細(xì)要求。許多銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)也制定了專門針對銀行的公司治理要求，如英國金融管理局的《公司治理綜合條例》，以及我國銀行業(yè)監(jiān)督委員會(huì)提出的《國有商業(yè)銀行公司治理及相關(guān)監(jiān)管指引》等。OECD關(guān)于“治理”定義是：“公司管理層、董事會(huì)、股東以及其他利益相關(guān)者之間的一整套關(guān)系”。這套關(guān)系所要協(xié)調(diào)的目標(biāo)，是確保董事會(huì)、