銀行貸款涉及的相關(guān)財務(wù)指標(biāo)及報表要求

1、專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需文檔下載最佳的地方專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需文檔下載最佳的地方銀行貸款涉及的相關(guān)財務(wù)指標(biāo)及報表要求銀行貸款涉及的相關(guān)財務(wù)指標(biāo)及報表要求本文為2010年為資興市經(jīng)濟(jì)局組織的中小企業(yè)會計貸款業(yè)務(wù)講座的部分內(nèi)容，本文在材料組織過程中參考了網(wǎng)絡(luò)及有關(guān)專業(yè)銀行的資料。本資料僅供交流和學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)引用者請注明出處。（一）、向銀行貸款的企業(yè)報表編制財務(wù)指標(biāo)的注意事項向銀行貸款企業(yè)要把握好

2、的14個財務(wù)指標(biāo)：（1）財務(wù)結(jié)構(gòu)：1、凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率必須大于100%（房地產(chǎn)企業(yè)可大于80%）；凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率=年末貸款余額凈資產(chǎn)100%，凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率也稱凈資產(chǎn)負(fù)債率。2、資產(chǎn)負(fù)債率必須小于70%，最好低于55%；資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額資產(chǎn)總額X100%。（2）償債能力：3、流動比率在150%~200%較好；流動比率=流動資產(chǎn)額流動負(fù)債100%。4、速動比率在100%左右較好，對中小企業(yè)適當(dāng)放寬，也應(yīng)大于

3、80%；速動比率=速動資產(chǎn)額流動負(fù)債100%；速動資產(chǎn)=貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收賬款應(yīng)收票據(jù)=流動資產(chǎn)—存貨—預(yù)付賬款—一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)—其它流動資產(chǎn)。5、擔(dān)保比例小于0.5為好。6、現(xiàn)金比率大于30%?，F(xiàn)金比率=（現(xiàn)金現(xiàn)金等價物）流動負(fù)債。（3）現(xiàn)金流量：7、企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流應(yīng)為正值，其銷售收入現(xiàn)金回籠應(yīng)在85~95%以上。8、企業(yè)在經(jīng)營活動中支付采購商品，勞務(wù)的現(xiàn)金支付率應(yīng)在85~95%以上。（4）經(jīng)營能力：專業(yè)最

4、好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需文檔下載最佳的地方專業(yè)最好文檔，專業(yè)為你服務(wù)，急你所急，供你所需文檔下載最佳的地方③是否有注冊會計師簽字及蓋章；④是否已注明了會計師事務(wù)所的地址；⑤是否簽署了報告日期；⑥是否有會計師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)許可證；⑦是否已核對審計報告的騎縫章無誤；⑧是否為標(biāo)準(zhǔn)的年度審計報告；⑨報告內(nèi)容是否完整齊全。2、審計報告結(jié)論審核①無保留意見；②帶強(qiáng)調(diào)事項段的無保留意見；③保留意見；④無法表示意見；⑤否定意見。3、會計師

5、事務(wù)所的形式審核。①受過注冊會計師協(xié)會處罰；②受過國家證券監(jiān)督管理部門處罰；③受過財政稅務(wù)審計等公安機(jī)關(guān)處罰；經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量=X1主營業(yè)務(wù)收入凈額（117%）X2х主營業(yè)務(wù)收入凈額（113%）（1－X1－X2）主營業(yè)務(wù)收入凈額其他業(yè)務(wù)利潤應(yīng)收賬款（期初－期末）應(yīng)收票據(jù)（期初－期末）預(yù)收賬款（期初－期末）其他應(yīng)收款（期初－期末）營業(yè)外收入20%－當(dāng)期壞賬核銷額收回前期核銷的壞賬其中，X1、X2分別為當(dāng)期商品銷售中增值稅銷項稅率為17%