商業(yè)銀行對賬業(yè)務(wù)管理辦法

1、銀行對賬業(yè)務(wù)管理辦法銀行對賬業(yè)務(wù)管理辦法第一章第一章總則第一條為建立健全內(nèi)部控制，加強我行對賬管理，規(guī)范對賬業(yè)務(wù)操作，保證資金安全，有效防范和控制操作風(fēng)險，根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》（銀監(jiān)會令2007年第6號）、《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》（銀監(jiān)發(fā)【2005】17號）要求，制定本辦法。第二條本辦法適用于：總行與分行；分行與支行、我行與客戶；我行營業(yè)網(wǎng)點中營業(yè)部與綜合業(yè)務(wù)部；我行各營業(yè)網(wǎng)點與各級管理部門

2、（含二級機構(gòu)）、各管理部門之間以及我行與其它發(fā)生業(yè)務(wù)往來或經(jīng)濟往來的單位之間對賬等。其中：（一）各營業(yè)網(wǎng)點是指營業(yè)部及各支行；（二）各級管理部門是指總行（或分行）的計劃財務(wù)部、資金運營部、公司業(yè)務(wù)部、個人業(yè)務(wù)部、小企業(yè)信貸中心以及結(jié)算中心、核算中心等相關(guān)部門；（三）發(fā)生業(yè)務(wù)往來的單位是指辦理同業(yè)存放、拆放、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。第三條對賬業(yè)務(wù)要做到賬賬、賬款、賬實、賬表、賬據(jù)、賬卡（折）、內(nèi)外賬核對相符。第二章第二章組織與管理組織與管

3、理第四條在對賬工作中，分、支行及各業(yè)務(wù)部門按照各自的業(yè)行長（或副行長）要加強對對賬工作的檢查監(jiān)督，嚴(yán)格對賬管理，加強內(nèi)部控制。會計經(jīng)理是支行對賬工作的負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)督促對賬工作的進展、及時整理統(tǒng)計收回的對賬回執(zhí)。第十四條各相關(guān)部門應(yīng)積極配合對賬工作的落實。第三章第三章對賬范圍及對賬內(nèi)容對賬范圍及對賬內(nèi)容第十五條對賬范圍包括本行與客戶之間的對賬、本行與其他金融機構(gòu)之間的對賬、本行會計部門與相關(guān)業(yè)務(wù)部門之間的對賬。第十六條對賬內(nèi)容（一）本行與

4、客戶之間的對賬內(nèi)容包括存款、貸款、保證金等。（二）本行與人行或其他金融機構(gòu)之間的對賬內(nèi)容包括存放中央銀行備付金（含存款準(zhǔn)備金）、存放、拆放其他金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)、同業(yè)往來利息收入與支出等。（三）支行前臺與綜合業(yè)務(wù)部對賬內(nèi)容包括貸款余額、表內(nèi)及表外應(yīng)收未收利息、銀行承兌匯票、保證金、開出保函、表外備忘科目核算的抵質(zhì)押物、有價單證、貸款承諾、信貸證明等。（四）支行與總行資產(chǎn)管理中心之間的對賬內(nèi)容包括：抵債資產(chǎn)、不良非生息資產(chǎn)（其他應(yīng)收款中的訴訟