商業(yè)銀行大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理辦法逐條解讀

1、附件附件3商業(yè)銀行大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理辦法逐條解讀商業(yè)銀行大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理辦法逐條解讀條文條文解讀解讀第七條（非同業(yè)單一客戶監(jiān)管要求）商業(yè)銀行對(duì)非同業(yè)單非同業(yè)單一客戶的貸款余額不得超過資本凈額的一客戶的貸款余額不得超過資本凈額的10%10%；對(duì)非同業(yè)單；對(duì)非同業(yè)單一客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過一級(jí)資本凈額的一客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過一級(jí)資本凈額的15%15%。非同業(yè)單一客戶包括主權(quán)實(shí)體、中央銀行、公共部門實(shí)體、企事業(yè)法人、自然人、匿名客戶等。匿名客

2、戶是在無法識(shí)匿名客戶是在無法識(shí)別資產(chǎn)管理產(chǎn)品或資產(chǎn)證券化產(chǎn)品基礎(chǔ)資產(chǎn)的情況下設(shè)置別資產(chǎn)管理產(chǎn)品或資產(chǎn)證券化產(chǎn)品基礎(chǔ)資產(chǎn)的情況下設(shè)置的虛擬交易對(duì)手。的虛擬交易對(duì)手。第八條（非同業(yè)關(guān)聯(lián)客戶監(jiān)管要求）商業(yè)銀行對(duì)一組非一組非同業(yè)關(guān)聯(lián)客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過一級(jí)資本凈額的同業(yè)關(guān)聯(lián)客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過一級(jí)資本凈額的20%20%。1、非同業(yè)單一客戶的定義：包括主權(quán)實(shí)體、中央銀行、公主權(quán)實(shí)體、中央銀行、公共部門實(shí)體、企事業(yè)法人、自共部門實(shí)體、企事業(yè)法人

3、、自然人、匿名客戶然人、匿名客戶等。2、此次新規(guī)首次提及了對(duì)于首次提及了對(duì)于資管產(chǎn)品和資產(chǎn)證券化類產(chǎn)品資管產(chǎn)品和資產(chǎn)證券化類產(chǎn)品的監(jiān)管要求的監(jiān)管要求，要求銀行穿透識(shí)別產(chǎn)品背后的底層資產(chǎn)，對(duì)所有不使用穿透方法的產(chǎn)品設(shè)置“匿名客戶”的虛擬交易對(duì)手，視同非同業(yè)單一客戶進(jìn)行管理（不超過一級(jí)資本凈額的15%）。第九條（同業(yè)客戶監(jiān)管要求）商業(yè)銀行對(duì)同業(yè)單一客戶同業(yè)單一客戶或集團(tuán)客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過一級(jí)資本凈額的或集團(tuán)客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過一級(jí)資本

4、凈額的25%25%。1、同業(yè)客戶指經(jīng)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)。2、《辦法》針對(duì)同業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露的監(jiān)管要求進(jìn)行了調(diào)整，此前14年同業(yè)127號(hào)文的要求為“單家商業(yè)銀行對(duì)單一金融機(jī)構(gòu)法人的不含結(jié)算性同業(yè)存款的同業(yè)融出資金，扣除風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為零的資產(chǎn)后的凈額，不得超過該銀行一級(jí)資本的50%”。相比之下，此次對(duì)賬相比之下，此次對(duì)賬面同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露占比要求提升，面同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露占比要求提升，但此前對(duì)同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露的確認(rèn)但此前對(duì)同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露的確認(rèn)允許扣減

5、質(zhì)押物，因此由變動(dòng)允許扣減質(zhì)押物，因此由變動(dòng)帶來的口徑變化會(huì)低于帶來的口徑變化會(huì)低于2525個(gè)百分點(diǎn)。百分點(diǎn)。第十條（全球系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管要求）全球系統(tǒng)重要性銀行之間的風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過一級(jí)資本凈額的15%。第十一條（合格中央交易對(duì)手監(jiān)管要求）商業(yè)銀行對(duì)單一合格中央交易對(duì)手清算風(fēng)險(xiǎn)暴露不受本辦法規(guī)定的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求約束，非清算風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過一級(jí)資本凈額的25%。1、對(duì)某些交易主體的風(fēng)險(xiǎn)暴露不受本辦法規(guī)定的大額風(fēng)險(xiǎn)不受本辦法規(guī)定的

6、大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求約束暴露監(jiān)管要求約束：（一）我國(guó)中央政府和中國(guó)人民銀行。（二）評(píng)級(jí)AA（含）以上的用簡(jiǎn)化方法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)暴露：（一）資產(chǎn)管理產(chǎn)品及資產(chǎn)證券化產(chǎn)品投資余額合計(jì)小于資產(chǎn)管理產(chǎn)品及資產(chǎn)證券化產(chǎn)品投資余額合計(jì)小于一級(jí)資本凈額一級(jí)資本凈額5%5%的，商業(yè)銀行可以將所有資產(chǎn)管理產(chǎn)品和資產(chǎn)證券化產(chǎn)品視為一個(gè)匿名客戶，將投資余額合計(jì)視為對(duì)匿名客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露。（二）交易賬簿總頭寸小于交易賬簿總頭寸小于7070億元人民幣且低于總資產(chǎn)億元人民

7、幣且低于總資產(chǎn)10%10%的，可以不計(jì)算交易賬簿風(fēng)險(xiǎn)暴露。（三）場(chǎng)外衍生工具賬面價(jià)值合計(jì)小于總資產(chǎn)場(chǎng)外衍生工具賬面價(jià)值合計(jì)小于總資產(chǎn)0.5%0.5%且名且名義本金合計(jì)小于總資產(chǎn)義本金合計(jì)小于總資產(chǎn)10%10%的，可以不計(jì)算交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。第二十九條（部門職責(zé)）商業(yè)銀行應(yīng)明確大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管明確大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理的牽頭部門，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各項(xiàng)工作理的牽頭部門，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各項(xiàng)工作。具體職責(zé)包括：（一）組織各相關(guān)部門落實(shí)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露具體管理職責(zé)。（

8、二）制定、修訂大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理制度，提交高級(jí)管理層審核。（三）推動(dòng)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理相關(guān)信息系統(tǒng)建設(shè)。（四）持續(xù)監(jiān)測(cè)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露變動(dòng)及管理情況，定期向高級(jí)管理層報(bào)告。（五）確保大額風(fēng)險(xiǎn)暴露符合監(jiān)管要求及內(nèi)部限額；對(duì)于突破限額的情況，及時(shí)報(bào)告高級(jí)管理層。（六）擬定大額風(fēng)險(xiǎn)暴露信息披露內(nèi)容，提交高級(jí)管理層審核。第三十條（管理制度）商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本辦法制定大額制定大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理制度風(fēng)險(xiǎn)暴露管理制度，并定期評(píng)估和修訂。制度內(nèi)容應(yīng)至少包括：（一）