財務(wù)規(guī)范以及公司制度ppt課件

1、財務(wù)管理,主講人：,1,一、預(yù)算管理報告二、費(fèi)用管理三、固定資產(chǎn)管理四、商品管理五、其它財務(wù)管理,2,預(yù)算管理報告毛利額毛利率費(fèi)用分類盈虧,3,1.預(yù)算管理報告,一、門店預(yù)算管理報告,4,2. 毛利額毛利率,毛利額：商品售價和進(jìn)價之間的差額,毛利率：毛利額與商品售價的比率,團(tuán)購時請關(guān)注營業(yè)額中毛利的盈利情況!團(tuán)購營業(yè)額**萬元，毛利額**元；團(tuán)購營業(yè)額32436萬元，毛利率- **%,一、門店預(yù)算管理報告,5,3.

2、費(fèi)用分類,一、門店預(yù)算管理報告,可控費(fèi)用：運(yùn)雜費(fèi)、促銷費(fèi)、辦公費(fèi)、 郵電費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi),關(guān)注費(fèi)用：人工費(fèi)用、管理費(fèi) 折舊攤銷、維修費(fèi)、其他等,6,4. 盈虧,盈虧=毛利額+其他業(yè)務(wù)收入—銷售稅金—門店費(fèi)用,正數(shù)：為盈利負(fù)數(shù)：為虧損,一、門店預(yù)算管理報告,7,可控費(fèi)用方式關(guān)注的費(fèi)用報銷流程賬薄管理其他費(fèi)用控制,,,8,11,1、可控費(fèi)用類別,運(yùn)

3、雜費(fèi)：和出入庫單是否一致。促銷費(fèi)：促銷用品費(fèi)、促銷活動費(fèi)辦公費(fèi)：營業(yè)用品、辦公用品、飲水、其他等郵電費(fèi)：電話費(fèi)、郵寄費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)信息費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi),月月檢查,關(guān)心細(xì)節(jié),天天節(jié)約,二、費(fèi)用控制指引,月末核對運(yùn)雜費(fèi)和出入庫記錄,營業(yè)期間店內(nèi)溫度超過26度時，方可開啟空調(diào)，空調(diào)室溫統(tǒng)一設(shè)定在26度,1.1運(yùn)雜費(fèi),運(yùn)雜費(fèi)可控方式：1、固定廠家，簽訂合同。2、開具正規(guī)可抵扣發(fā)票。（可抵減7%的費(fèi)用）3、核對出入庫單和運(yùn)雜費(fèi)的關(guān)系是

4、否一致。4、簽字流程。,二、費(fèi)用控制指引,1.2促銷費(fèi),門店自購的促銷贈品、獎品，盡量到正規(guī)的商場購物，以取得增值稅發(fā)票，可以抵減13%-17%的稅。請注意促銷效果的可預(yù)見性，以保證促銷拉升的毛利額大于促銷費(fèi)用支出。部分促銷用品可循環(huán)利用，有些用品可向其他門店/區(qū)域借用,二、費(fèi)用控制指引,11,1.3電話費(fèi)和辦公費(fèi),標(biāo)準(zhǔn)制訂：營運(yùn)部/門店部根據(jù)門店營業(yè)額、交易次數(shù)制訂門店電話費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn);(大連235元/月)審核付款：財務(wù)部根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)

5、審核門店話費(fèi)后付款電信扣款：電信扣款的門店，財務(wù)部根據(jù)電信清單和標(biāo)準(zhǔn)話費(fèi)進(jìn)行檢核，審核后提交營運(yùn)部確認(rèn)。話費(fèi)催收：催收超支門店電話費(fèi),二、費(fèi)用控制指引,,辦公費(fèi)：當(dāng)月領(lǐng)用營業(yè)用品、辦公用品不宜過多，以滿足一個月的需要量為限，否則會大幅增加當(dāng)月辦公費(fèi)。閑置辦公用品應(yīng)退回配送中心的營業(yè)用品庫，避免資源浪費(fèi)。,12,,,,1.4 營業(yè)費(fèi)用,二、費(fèi)用控制指引,營業(yè)用品、辦公用品領(lǐng)用流程：提交預(yù)算：門店報營業(yè)、辦公用品預(yù)算給行政部，財務(wù)部根

6、據(jù)預(yù)算金額審核控制；發(fā)貨：配送中心每月24日至次月15日隨貨配送營業(yè)、辦公用品 ；簽收：貨到簽收，24小時報差錯；注意：每個月只領(lǐng)用壹次，緊急補(bǔ)貨僅限于公司流程規(guī)定中的緊急補(bǔ)貨物品清單 上列明的內(nèi)容；費(fèi)用入賬：根據(jù)門店領(lǐng)用以上用品金額作為門店費(fèi)用；,報差異電話：26004846,贈品、文宣品發(fā)放和領(lǐng)用根據(jù)市場部營銷計劃發(fā)放簽收方式同營業(yè)用品。,13,2. 關(guān)注的費(fèi)用,二、費(fèi)用控制指引,關(guān)注內(nèi)容（維修費(fèi)）

7、：門店發(fā)生維修時，通過與周邊市場對比，以明顯低于工程部的維修標(biāo)準(zhǔn)降低當(dāng)次維修費(fèi)用的，可以從當(dāng)次降低額中一次性領(lǐng)取5%的獎勵。,關(guān)注內(nèi)容（租賃費(fèi)—賣場的租金）：門店通過自身努力，能夠有效地降低租金或在不影響營業(yè)的前提下成功分租招商，可以從當(dāng)月降租額或招租額中一次性領(lǐng)取5%的獎勵。,14,2. 關(guān)注的費(fèi)用,施工單（一式三聯(lián)）： 存根聯(lián)（白聯(lián)） ：門店留存 施工聯(lián)（黃聯(lián)） ：交給施工單位 財務(wù)聯(lián)（紅聯(lián)） ：粘在當(dāng)周營業(yè)匯總表前

8、交財務(wù)部,二、費(fèi)用控制指引,維修費(fèi)：是指由工程隊維修門店設(shè)備、設(shè)施所花費(fèi)的配件、人工等費(fèi)用采用門店檢查維修質(zhì)量后，在施工單上蓋章確認(rèn)；,15,,3. 費(fèi)用報銷,二、費(fèi)用控制指引,促銷費(fèi)在預(yù)算限額內(nèi)報銷，且需市場部審核確認(rèn)；正常支付：現(xiàn)金支付的宿舍房租、交通費(fèi)、飲用水、電話費(fèi)等，每月報銷一次要求：1、門店每月10日前將報銷憑證交營運(yùn)部2、財務(wù)部每月15日將審批通過的款項，16日到財務(wù)報銷。注意： 手續(xù)不完備或?qū)徟赐ㄟ^的

9、單據(jù)，財務(wù)部退回各部門 每月10日后提交的報銷順延到下月報銷 以上流程截至日期如遇節(jié)假日順延緊急支付：水電費(fèi)、借支等，財務(wù)部當(dāng)日付款,,16,5.其他費(fèi)用控制,關(guān)注細(xì)節(jié)，注重節(jié)約！1、電話費(fèi)控制，不打不必要的電話；2、外地門店退貨郵包積累減少郵寄費(fèi)；3、防止偷電漏水等4、……,二、費(fèi)用控制指引,17,資產(chǎn)類別管理方式資產(chǎn)流轉(zhuǎn),18,1. 常用資產(chǎn),三、資產(chǎn)管理,家具,19,2. 資產(chǎn)管理,三、資產(chǎn)管理,20,3.

10、 資產(chǎn)流轉(zhuǎn),三、資產(chǎn)管理,請注意三種單據(jù)：1、“資產(chǎn)請購單”申購：門店向門店部申請資產(chǎn)購置，由門店部填單，原則上每月一次。2、“資產(chǎn)內(nèi)部變動單”—重點要求：門店注意資產(chǎn)名稱、品牌規(guī)格型號、單位、數(shù)量、日期等，分別在“購置/領(lǐng)用/轉(zhuǎn)移/贈送”欄打勾，千萬不要重復(fù)簽單，加蓋門店方章購置：新購進(jìn)資產(chǎn)不入庫直接送達(dá)門店領(lǐng)用：新購進(jìn)資產(chǎn)入庫后再領(lǐng)用轉(zhuǎn)移：資產(chǎn)在門店或部門之間轉(zhuǎn)運(yùn)贈送：外單位贈送資產(chǎn)給門店使用3、“資產(chǎn)處置

11、單”處置：門店向營運(yùn)部提出資產(chǎn)處置申請，由門店部填單。,21,單據(jù)保存印章保管數(shù)據(jù)保護(hù),22,五、其它財務(wù)管理,1. 財務(wù)單據(jù)保管,現(xiàn)金交款單 銀聯(lián)刷卡單(結(jié)算單) 積分消費(fèi)單(結(jié)算單) 退貨單(銷售小票) 商品直送單 工程施工單 發(fā)票等,銀行刷卡單 收銀員按現(xiàn)金形式保管 如不按要求受理或?qū)螕?jù)遺失者，當(dāng)班收銀員需到財務(wù)部填寫“門店刷卡單丟失檢核表”。財務(wù)部酌情對收銀員作出相應(yīng)的處罰加蓋門店方

12、章單據(jù)商品直送單、工程施工單（審核直送商品數(shù)量、質(zhì)量 確認(rèn)工程維修的質(zhì)量和材料,并注意維修費(fèi)將計入門店費(fèi)用）,,23,2. 門店印章管理,,五、其它財務(wù)管理,24,3. 數(shù)據(jù)保護(hù),警示：請嚴(yán)格執(zhí)行公司保密制度，所有財務(wù)數(shù)據(jù)不得向他人泄露,五、其它財務(wù)管理,25,一、防損的重要性二、收銀防損三、商品防損四、安全保障五、其他防損,26,一、防損的重要性,從數(shù)字看防損的重要性從案例看防損的重要性,27,1、從數(shù)字看防

13、損的重要性,一、防損的重要性,200501-200506被盜商品10.88萬元涉及門店127間，其中，26間重復(fù)被盜,,去年被盜超萬元商品對比：,被盜商品,200601-200606被盜商品4.16萬元涉及門店40間，其中，0間重復(fù)被盜,200601-200606被盜商品4.16萬元涉及門店40間，其中，0間重復(fù)被盜,28,一、防損的重要性,2、從案例看防損的重要性,29,一、防損的重要性,3、防損的重點,隱患險于明損,防范勝于救災(zāi),責(zé)

14、任重于泰山,請大家關(guān)注細(xì)節(jié)!,30,三、商品防損,商品防損分類外盜內(nèi)部丟失非正常壞貨,31,三、商品防損,1、商品防損分類,32,三、商品防損,2、外盜,休業(yè)被盜,被盜后24小時內(nèi)通知財務(wù)部被盜商品品項、數(shù)量、金額；外地門店可報當(dāng)?shù)刎攧?wù)部；,33,三、商品防損,2.2 主要外盜形式,團(tuán)伙盜竊特征：短時間內(nèi)有較多人進(jìn)店，他們分工較明確，如有人分散員工的注意力，有人行竊。尤其以35歲-40歲的婦女居多，有時帶小孩類型:裝孕