財務規(guī)范以及公司制度ppt課件

1、財務管理,主講人：,1,一、預算管理報告二、費用管理三、固定資產管理四、商品管理五、其它財務管理,2,預算管理報告毛利額毛利率費用分類盈虧,3,1.預算管理報告,一、門店預算管理報告,4,2. 毛利額毛利率,毛利額：商品售價和進價之間的差額,毛利率：毛利額與商品售價的比率,團購時請關注營業(yè)額中毛利的盈利情況!團購營業(yè)額**萬元，毛利額**元；團購營業(yè)額32436萬元，毛利率- **%,一、門店預算管理報告,5,3.

2、費用分類,一、門店預算管理報告,可控費用：運雜費、促銷費、辦公費、 郵電費、市內交通費,關注費用：人工費用、管理費 折舊攤銷、維修費、其他等,6,4. 盈虧,盈虧=毛利額+其他業(yè)務收入—銷售稅金—門店費用,正數：為盈利負數：為虧損,一、門店預算管理報告,7,可控費用方式關注的費用報銷流程賬薄管理其他費用控制,,,8,11,1、可控費用類別,運

3、雜費：和出入庫單是否一致。促銷費：促銷用品費、促銷活動費辦公費：營業(yè)用品、辦公用品、飲水、其他等郵電費：電話費、郵寄費、網絡信息費市內交通費,月月檢查,關心細節(jié),天天節(jié)約,二、費用控制指引,月末核對運雜費和出入庫記錄,營業(yè)期間店內溫度超過26度時，方可開啟空調，空調室溫統(tǒng)一設定在26度,1.1運雜費,運雜費可控方式：1、固定廠家，簽訂合同。2、開具正規(guī)可抵扣發(fā)票。（可抵減7%的費用）3、核對出入庫單和運雜費的關系是

4、否一致。4、簽字流程。,二、費用控制指引,1.2促銷費,門店自購的促銷贈品、獎品，盡量到正規(guī)的商場購物，以取得增值稅發(fā)票，可以抵減13%-17%的稅。請注意促銷效果的可預見性，以保證促銷拉升的毛利額大于促銷費用支出。部分促銷用品可循環(huán)利用，有些用品可向其他門店/區(qū)域借用,二、費用控制指引,11,1.3電話費和辦公費,標準制訂：營運部/門店部根據門店營業(yè)額、交易次數制訂門店電話費用標準;(大連235元/月)審核付款：財務部根據標準

5、審核門店話費后付款電信扣款：電信扣款的門店，財務部根據電信清單和標準話費進行檢核，審核后提交營運部確認。話費催收：催收超支門店電話費,二、費用控制指引,,辦公費：當月領用營業(yè)用品、辦公用品不宜過多，以滿足一個月的需要量為限，否則會大幅增加當月辦公費。閑置辦公用品應退回配送中心的營業(yè)用品庫，避免資源浪費。,12,,,,1.4 營業(yè)費用,二、費用控制指引,營業(yè)用品、辦公用品領用流程：提交預算：門店報營業(yè)、辦公用品預算給行政部，財務部根

6、據預算金額審核控制；發(fā)貨：配送中心每月24日至次月15日隨貨配送營業(yè)、辦公用品 ；簽收：貨到簽收，24小時報差錯；注意：每個月只領用壹次，緊急補貨僅限于公司流程規(guī)定中的緊急補貨物品清單 上列明的內容；費用入賬：根據門店領用以上用品金額作為門店費用；,報差異電話：26004846,贈品、文宣品發(fā)放和領用根據市場部營銷計劃發(fā)放簽收方式同營業(yè)用品。,13,2. 關注的費用,二、費用控制指引,關注內容（維修費）

7、：門店發(fā)生維修時，通過與周邊市場對比，以明顯低于工程部的維修標準降低當次維修費用的，可以從當次降低額中一次性領取5%的獎勵。,關注內容（租賃費—賣場的租金）：門店通過自身努力，能夠有效地降低租金或在不影響營業(yè)的前提下成功分租招商，可以從當月降租額或招租額中一次性領取5%的獎勵。,14,2. 關注的費用,施工單（一式三聯）： 存根聯（白聯） ：門店留存 施工聯（黃聯） ：交給施工單位 財務聯（紅聯） ：粘在當周營業(yè)匯總表前

8、交財務部,二、費用控制指引,維修費：是指由工程隊維修門店設備、設施所花費的配件、人工等費用采用門店檢查維修質量后，在施工單上蓋章確認；,15,,3. 費用報銷,二、費用控制指引,促銷費在預算限額內報銷，且需市場部審核確認；正常支付：現金支付的宿舍房租、交通費、飲用水、電話費等，每月報銷一次要求：1、門店每月10日前將報銷憑證交營運部2、財務部每月15日將審批通過的款項，16日到財務報銷。注意： 手續(xù)不完備或審批未通過的

9、單據，財務部退回各部門 每月10日后提交的報銷順延到下月報銷 以上流程截至日期如遇節(jié)假日順延緊急支付：水電費、借支等，財務部當日付款,,16,5.其他費用控制,關注細節(jié)，注重節(jié)約！1、電話費控制，不打不必要的電話；2、外地門店退貨郵包積累減少郵寄費；3、防止偷電漏水等4、……,二、費用控制指引,17,資產類別管理方式資產流轉,18,1. 常用資產,三、資產管理,家具,19,2. 資產管理,三、資產管理,20,3.

10、 資產流轉,三、資產管理,請注意三種單據：1、“資產請購單”申購：門店向門店部申請資產購置，由門店部填單，原則上每月一次。2、“資產內部變動單”—重點要求：門店注意資產名稱、品牌規(guī)格型號、單位、數量、日期等，分別在“購置/領用/轉移/贈送”欄打勾，千萬不要重復簽單，加蓋門店方章購置：新購進資產不入庫直接送達門店領用：新購進資產入庫后再領用轉移：資產在門店或部門之間轉運贈送：外單位贈送資產給門店使用3、“資產處置

11、單”處置：門店向營運部提出資產處置申請，由門店部填單。,21,單據保存印章保管數據保護,22,五、其它財務管理,1. 財務單據保管,現金交款單 銀聯刷卡單(結算單) 積分消費單(結算單) 退貨單(銷售小票) 商品直送單 工程施工單 發(fā)票等,銀行刷卡單 收銀員按現金形式保管 如不按要求受理或將單據遺失者，當班收銀員需到財務部填寫“門店刷卡單丟失檢核表”。財務部酌情對收銀員作出相應的處罰加蓋門店方

12、章單據商品直送單、工程施工單（審核直送商品數量、質量 確認工程維修的質量和材料,并注意維修費將計入門店費用）,,23,2. 門店印章管理,,五、其它財務管理,24,3. 數據保護,警示：請嚴格執(zhí)行公司保密制度，所有財務數據不得向他人泄露,五、其它財務管理,25,一、防損的重要性二、收銀防損三、商品防損四、安全保障五、其他防損,26,一、防損的重要性,從數字看防損的重要性從案例看防損的重要性,27,1、從數字看防

13、損的重要性,一、防損的重要性,200501-200506被盜商品10.88萬元涉及門店127間，其中，26間重復被盜,,去年被盜超萬元商品對比：,被盜商品,200601-200606被盜商品4.16萬元涉及門店40間，其中，0間重復被盜,200601-200606被盜商品4.16萬元涉及門店40間，其中，0間重復被盜,28,一、防損的重要性,2、從案例看防損的重要性,29,一、防損的重要性,3、防損的重點,隱患險于明損,防范勝于救災,責

14、任重于泰山,請大家關注細節(jié)!,30,三、商品防損,商品防損分類外盜內部丟失非正常壞貨,31,三、商品防損,1、商品防損分類,32,三、商品防損,2、外盜,休業(yè)被盜,被盜后24小時內通知財務部被盜商品品項、數量、金額；外地門店可報當地財務部；,33,三、商品防損,2.2 主要外盜形式,團伙盜竊特征：短時間內有較多人進店，他們分工較明確，如有人分散員工的注意力，有人行竊。尤其以35歲-40歲的婦女居多，有時帶小孩類型:裝孕