技工學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度

1、技工學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度一備用金管理制度1借用備用金是為了方便有采購(gòu)和其他經(jīng)常業(yè)務(wù)的部門人員。2需借支備用金者，應(yīng)由所在部門提出申請(qǐng)，填寫借款憑證，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，到財(cái)務(wù)處領(lǐng)取。3備用金只能用于所申請(qǐng)的業(yè)務(wù)，不得挪作他用。4備用金一般在期初借入，期末結(jié)帳前結(jié)清。5財(cái)務(wù)處有權(quán)對(duì)各部門備用金的使用情況隨時(shí)進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定使用者，財(cái)務(wù)處有權(quán)停止其備用金的借支。6備用金的借支額度根據(jù)借款者的經(jīng)常性要求，由財(cái)務(wù)處核定。7備用金一般不超過1000

2、元，如確因工作需要增加額度，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。81000元以上的開支，一般應(yīng)通過銀行結(jié)算。二支票管理制度1財(cái)務(wù)人員不得簽發(fā)空白支票、空頭支票，日期、收款單位等必須填寫齊全，在確實(shí)無法確定欄目?jī)?nèi)容的情況下，必須加以限制。2領(lǐng)用支票時(shí)應(yīng)登記領(lǐng)票人的姓名、部門、支票號(hào)碼和大約所需金額和支付內(nèi)容。3支票存根聯(lián)歸還時(shí)，所附單據(jù)必須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、負(fù)責(zé)人簽字。1暫付款是指各類暫付、應(yīng)收和預(yù)付的款項(xiàng)，主要是由于職工出差、貨款、工程款項(xiàng)預(yù)付以及因工作

3、需要不便及時(shí)結(jié)帳而支出的款項(xiàng)。2暫付款要遵循下列原則：a.預(yù)付給外單位的各種工程款、合同或協(xié)議支付。設(shè)備款、材料款等要按照簽訂的b.預(yù)付給個(gè)人的差旅費(fèi)，必須持有關(guān)出差的文件或通知，借款必須嚴(yán)格控制在經(jīng)費(fèi)包干的范圍內(nèi)。c.財(cái)務(wù)部門的各種暫付款，必須貫徹?？顚Ｓ玫脑瓌t，不得挪作他用，更不得用于個(gè)人的借款。d.各種預(yù)付款由所在部門提出申請(qǐng)，部門審核并辦理暫付手續(xù)。3暫付款必須遵循下列報(bào)銷時(shí)間：a.差旅費(fèi)在回校一周之內(nèi)結(jié)算。經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，由