財務(wù)管理制度

1、公司日常管理制度實例1 / 4財務(wù)管理制度模板 財務(wù)管理制度模板一、總則 一、總則第一條 為加強企業(yè)財務(wù)工作的管理，實現(xiàn)企業(yè)良好的經(jīng)濟效益和社會效益，使企業(yè)利潤最大化，特制訂此制度。第二條 企業(yè)管理制度的制定權(quán)、修訂權(quán)、解釋權(quán)和財務(wù)檢查監(jiān)督權(quán)在企業(yè)總部，所有子公司財務(wù)人員的任命權(quán)在企業(yè)總部，有關(guān)財務(wù)事項的審批權(quán)在企業(yè)總部。第三條 本制度適合于企業(yè)所有部門在辦理財會事務(wù)時所遇到的所有情況。二、財務(wù)工作管理 二、財務(wù)工作管理第四條

2、 會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日。第五條 財務(wù)人員應(yīng)真實、準確、完整的填寫會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。會計電算化所體現(xiàn)的會計數(shù)據(jù)必須與紙質(zhì)會計賬簿相符。第六條 財務(wù)人員在填寫記賬憑證時，必須根據(jù)已審核的原始憑證進行填寫；財務(wù)人員根據(jù)記賬憑證錄入賬簿時，須在記賬憑證上簽字。第七條 財務(wù)人員對企業(yè)實行會計監(jiān)督。費用報銷前，財務(wù)人員必須對予以報銷的原始憑證進行審核，對于不真實、不合法的原始憑證

3、，不予報銷；不完整的原始憑證，予以退回，要求整改。第八條 會計應(yīng)根據(jù)賬簿記錄情況，每月定期的編制會計報表，簽名蓋章 后，送達相關(guān)部門。第九條 財務(wù)工作人員應(yīng)當建立內(nèi)部稽核制度，做好內(nèi)部審計，定期進行財務(wù)清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符；如發(fā)現(xiàn)不相符時，應(yīng)及時以書面形 式報告財務(wù)經(jīng)理，請求查明原因，做出處理。第十條 出納人員不得監(jiān)管稽核、會計檔案保管及收入、費用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。第十一條 財務(wù)審計每季度進行一次，審計

4、人員根據(jù)審計事項進行審計，并 做好審計報告，報送總經(jīng)理。第十二條 財務(wù)人員離職或調(diào)動，必須做好財務(wù)交接手續(xù)，填寫交接表；辦理交接手續(xù)時，由部門經(jīng)理以上人員進行監(jiān)交，交接人和監(jiān)交人都必須在交接公司日常管理制度實例3 / 4載現(xiàn)金和銀行存款的收支情況，做到日結(jié)日清，每日核算，賬款相符。五、會計檔案管理 五、會計檔案管理第二十六條 企業(yè)組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)證、經(jīng)營證等會計文件，應(yīng)由財務(wù)人員妥善保管。會計憑證、會計報表、會計賬簿和其他有價值

5、的會計資料，均應(yīng)歸檔妥善保存。第二十七條 財務(wù)人員每月應(yīng)整理會計憑證，按時間、序號編排好，在封面上標明起止時間、序號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，并由會計和出納簽名蓋章后裝訂成冊，歸檔保管。第二十八條 會計檔案和會計資料不得攜帶外出，凡需查閱、復制或摘錄會計檔案的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準。六、處罰措施 六、處罰措施第二十九條 有下列情況之一出現(xiàn)的，對財務(wù)人員進行警告處分，并扣發(fā)一個月工資：1.未經(jīng)批準坐支或未經(jīng)批準超過坐支范圍和坐支限額的；坐支現(xiàn)金收入

6、的；2.庫存現(xiàn)金超過規(guī)定限額的或超出現(xiàn)金使用范圍和額度使用現(xiàn)金的；3.將企業(yè)款項以個人儲蓄方式存入銀行的，或保留帳外款的；4.將未經(jīng)審核、未經(jīng)批準或不符合會計制度要求的會計憑證入賬的；5.未經(jīng)批準或?qū)徍松米越杩?、挪用企業(yè)財務(wù)的，或未經(jīng)批準支付款項的；第三十條 有下列情況之一出現(xiàn)的， 應(yīng)解雇、開除或辭退財務(wù)人員：1.違反財務(wù)制度，使企業(yè)財務(wù)工作和財務(wù)賬目混亂的；2.偽造、篡改、毀滅、變更或隱匿會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他應(yīng)妥善保管