盈余公積審計(jì)程序表

1、表125盈余公積審計(jì)程序表索引號(hào)：H3盈余公積審計(jì)程序表客戶(hù)：清江公司查驗(yàn)人員：李妮日期：20070303截止日：20061231復(fù)核人員：張微日期：20070303一、審計(jì)目標(biāo)1.確定期末盈余公積是否存在；2.確定盈余公積的增減變動(dòng)是否符合法律、法規(guī)和合同、章程的規(guī)定，記錄是否完整；3.確定盈余公積期末余額是否正確；4.確定盈余公積在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露是否恰當(dāng)。二、審計(jì)程序?qū)徲?jì)程序是否適用索引號(hào)1.獲取或編制盈余公積明細(xì)表，復(fù)核加計(jì)正確

2、，并與報(bào)表數(shù)、總賬數(shù)和明細(xì)賬合計(jì)數(shù)核對(duì)相符。2.對(duì)盈余公積各明細(xì)項(xiàng)目的發(fā)生額，逐項(xiàng)審查其原始憑證。3.檢查盈余公積各明細(xì)項(xiàng)目的提取比例是否符合有關(guān)規(guī)定。4.檢查盈余公積減少數(shù)是否符合規(guī)定，會(huì)計(jì)處理是否正確。5.驗(yàn)明盈余公積是否已在資產(chǎn)負(fù)債表上恰當(dāng)披露。表125盈余公積審計(jì)程序表索引號(hào)：H3盈余公積審計(jì)程序表客戶(hù)：清江公司查驗(yàn)人員：李妮日期：20070303截止日：20061231復(fù)核人員：張微日期：20070303一、審計(jì)目標(biāo)1.確定期

3、末盈余公積是否存在；2.確定盈余公積的增減變動(dòng)是否符合法律、法規(guī)和合同、章程的規(guī)定，記錄是否完整；3.確定盈余公積期末余額是否正確；4.確定盈余公積在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露是否恰當(dāng)。二、審計(jì)程序?qū)徲?jì)程序是否適用索引號(hào)1.獲取或編制盈余公積明細(xì)表，復(fù)核加計(jì)正確，并與報(bào)表數(shù)、總賬數(shù)和明細(xì)賬合計(jì)數(shù)核對(duì)相符。2.對(duì)盈余公積各明細(xì)項(xiàng)目的發(fā)生額，逐項(xiàng)審查其原始憑證。3.檢查盈余公積各明細(xì)項(xiàng)目的提取比例是否符合有關(guān)規(guī)定。4.檢查盈余公積減少數(shù)是否符合規(guī)定，