st吉藥內(nèi)部審計(jì)制度

1、吉林金浦鈦浦鈦業(yè)股份有限有限公司內(nèi)部審計(jì)制度計(jì)制度（第五屆董屆董事會(huì)第二次二次會(huì)議審議通議通過）第一章一章總則總則第一條為規(guī)范吉林金浦鈦業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部審計(jì)工作，提高審計(jì)工作質(zhì)量，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、《中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》、《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等法律、部門規(guī)章，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條內(nèi)部審計(jì)的宗旨是：通過開展獨(dú)立、客觀的保證性與咨

2、詢性活動(dòng)，運(yùn)用系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，評(píng)價(jià)和改進(jìn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理過程的效果，其目的在于為組織增加價(jià)值和提高組織的運(yùn)作效率，幫助組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。第二章二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu)和人員人員第三條公司審計(jì)部為內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，依據(jù)完善公司治理結(jié)構(gòu)和完備內(nèi)部控制機(jī)制的要求，在公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)下設(shè)審計(jì)部。審計(jì)部對(duì)內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施、公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性、經(jīng)營活動(dòng)的效率和效果等情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下開展內(nèi)審工作，

3、向董事會(huì)報(bào)告工作情況。第四條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具有與審計(jì)工作相適應(yīng)的審計(jì)、會(huì)計(jì)、法律、經(jīng)濟(jì)管理、工程技術(shù)等相關(guān)專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力，且專職人員不少于三人。第五條第六條第七條審計(jì)部負(fù)責(zé)人應(yīng)專人專職，由審計(jì)委員會(huì)提名，董事會(huì)任免。審計(jì)部應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性，獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán)。內(nèi)部審計(jì)人員必須忠于職守，遵循獨(dú)立、客觀、公正的原則，保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，并保守公司秘密。第三章三章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu)的職責(zé)和權(quán)限和權(quán)限第八條審計(jì)部主要履行以下職責(zé)：（一）指導(dǎo)和監(jiān)督

4、內(nèi)部審計(jì)制度的建立、健全和實(shí)施，特別是協(xié)助建立健全（四）根據(jù)管理層的要求，靈活安排審計(jì)項(xiàng)目的范圍、深度和時(shí)間，對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)，向高級(jí)管理人員、審計(jì)委員會(huì)和董事會(huì)報(bào)告；（五）對(duì)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的問題向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料；（六）對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違法違規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，作出臨時(shí)制止決定；提出糾正、處理違法違規(guī)行為的意見以及改進(jìn)經(jīng)濟(jì)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議。第四章四章具體實(shí)施實(shí)施第十條審計(jì)部按照有關(guān)規(guī)定實(shí)施適當(dāng)?shù)膶彶槌绦?/p>

5、，評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制的有效性，并至少每年向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交一次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)說明審查和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的目的、范圍、審查結(jié)論及對(duì)改善內(nèi)部控制的建議。第十一條內(nèi)部控制審查和評(píng)價(jià)范圍應(yīng)當(dāng)包括與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施情況。審計(jì)部將對(duì)外投資、購買和出售資產(chǎn)、對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用、信息披露事務(wù)等事項(xiàng)相關(guān)內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實(shí)施的有效性作為檢查和評(píng)估的重點(diǎn)。第十二條審計(jì)部對(duì)審查過程中發(fā)現(xiàn)

6、的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)缺陷，應(yīng)及時(shí)完善相關(guān)內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)，并向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交內(nèi)部控制制度修訂報(bào)告，經(jīng)審議后，由公司相關(guān)部門執(zhí)行；對(duì)未能有效執(zhí)行的內(nèi)部控制制度，應(yīng)當(dāng)督促相關(guān)責(zé)任部門制定整改措施和整改時(shí)間，并進(jìn)行內(nèi)部控制的后續(xù)審查，監(jiān)督整改措施的落實(shí)情況。審計(jì)部負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)適時(shí)安排內(nèi)部控制的后續(xù)審查工作，并將其納入年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。第十三條審計(jì)部在審查過程中如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告。審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為公司內(nèi)部控制