st盛潤(rùn)a內(nèi)部審計(jì)制度

1、富奧汽車零部件部件股份有限公司內(nèi)部審計(jì)制度第一章第一章總則第一條第一條為了規(guī)范富奧汽車零部件股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）內(nèi)部審計(jì)工作，明確內(nèi)部審計(jì)責(zé)任，保證內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量，促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)行健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等有關(guān)法律、法規(guī)及公司內(nèi)部有關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合公司的實(shí)際情況制定本制度。第二條第二條本制度是公司開展內(nèi)部審計(jì)工作須遵循的基本規(guī)定，適用于公司（包括各

2、內(nèi)部職能部門、分公司）及其控股子公司（包括全資子公司）和參股子公司的內(nèi)部審計(jì)。第三條第三條本制度所稱的“內(nèi)部審計(jì)”是指企業(yè)內(nèi)部的一種獨(dú)立客觀的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和咨詢活動(dòng)，通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性進(jìn)行審查、評(píng)價(jià)和提出建議，促進(jìn)改善企業(yè)運(yùn)行的效率效果、實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)。第四條第四條公司應(yīng)當(dāng)依照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及本制度的規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，防范和控制公司風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)公司信息披露的可靠性

3、。第五條第五條內(nèi)部審計(jì)的宗旨是：通過(guò)開展獨(dú)立、客觀的鑒證與咨詢活動(dòng)，運(yùn)用系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，評(píng)價(jià)和改進(jìn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理過(guò)程的效果，其目的在于為公司增加價(jià)值和提高公司的運(yùn)作效率，幫助公司實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。第二章第二章組織機(jī)構(gòu)和人員組織機(jī)構(gòu)和人員第六條第六條審計(jì)部是公司組織的一個(gè)有機(jī)組成部分，獨(dú)立于其它部門發(fā)揮作用。審計(jì)部在董事會(huì)及審計(jì)委員會(huì)指導(dǎo)下獨(dú)立開展審計(jì)工作，對(duì)董事會(huì)及審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，向董事會(huì)及審計(jì)委員會(huì)報(bào)告工作。1控制制度的適當(dāng)

4、性、合法性及其實(shí)施的有效性進(jìn)行檢查和評(píng)估，組織、實(shí)施、指導(dǎo)公司及子公司內(nèi)部控制體系評(píng)價(jià)工作，編制公司內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告；配合中介機(jī)構(gòu)對(duì)公司內(nèi)部控制體系進(jìn)行審計(jì)；（三）對(duì)公司各內(nèi)部職能部門、分公司、控股子公司及參股子公司的財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)安全和質(zhì)量、會(huì)計(jì)資料及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性進(jìn)行定期或不定期的審計(jì)，包括但不限于財(cái)務(wù)報(bào)告、業(yè)績(jī)快報(bào)、自愿披露的預(yù)測(cè)性財(cái)務(wù)信息等；（四）協(xié)助建立健全反舞弊機(jī)制，并在審計(jì)過(guò)程中合理

5、關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為；參與公司經(jīng)營(yíng)管理組織范圍內(nèi)涉及違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)行為的調(diào)查；（五）對(duì)公司內(nèi)部職能部門及分公司負(fù)責(zé)人、外派控股子公司及參股子公司負(fù)責(zé)人進(jìn)行離任、任期或定期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；（六）負(fù)責(zé)組織內(nèi)部審計(jì)工作的業(yè)務(wù)研究和審計(jì)人員的培訓(xùn)工作；（七）配合政府、上級(jí)主管單位或外聘中介機(jī)構(gòu)對(duì)公司的審計(jì)工作；（八）至少每年向董事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)報(bào)告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。（九）法律、法規(guī)規(guī)定