st武鍋b防范控股股東及關聯(lián)方占用公司資金管理制度

1、1武漢鍋爐股份有限公司防范控股股東及關聯(lián)方占用公司資金管理制度（經(jīng)公司第五屆董事會第二十次會議審議通過）第一章第一章總則第一條為了加強和規(guī)范武漢鍋爐股份有限公司（以下簡稱“公司”）的資金管理，建立防止控股股東及關聯(lián)方占用公司資金的長效機制，杜絕控股股東及關聯(lián)方資金占用行為的發(fā)生，保護公司、股東及其他利益相關人的合法權益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以簡稱“《公司法》”）等國家相關法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《武漢鍋爐股份有限公司章程》（

2、以下簡稱“《公司章程》”）的有關規(guī)定，制定《武漢鍋爐股份有限公司防范控股股東及關聯(lián)方占用公司資金管理制度》（以下簡稱“本《制度》”）。第二條本《制度》所稱資金占用包括但不限于：經(jīng)營性資金占用和非經(jīng)營性資金占用。經(jīng)營性資金占用是指控股股東及關聯(lián)方通過采購、銷售等生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的關聯(lián)交易產(chǎn)生的資金占用；非經(jīng)營性資金占用是指為控股股東及關聯(lián)方墊付的工資、福利、保險、廣告等費用和其他支出，代控股股東及關聯(lián)方償還債務而支付資金，有償或無償、直接或間

3、接拆借給控股股東及關聯(lián)方資金，為控股股東及關聯(lián)方承擔擔保責任而形成的債權，以及其他在沒有商品和勞務提供情況下給控股股東及關聯(lián)方使用的資金。第三條公司董事、監(jiān)事和高級管理人員對維護本公司資金安全有法定義務。第四條本《制度》適用于公司大股東、實際控制人及關聯(lián)方與公司間的資金管理。公司大股東、實際控制人及關聯(lián)方與納入公司合并會計報表范圍的子公司之間的資金往來也適用本《制度》。第二章第二章防范控股股防范控股股東及關聯(lián)方占用資金的原則聯(lián)方占用資金

4、的原則第五條公司在與控股股東及關聯(lián)方發(fā)生經(jīng)營性資金往來時，應當明確經(jīng)營性資金往來的結算期限，嚴格防止公司資金被占用。第六條控股股東及其他關聯(lián)方不得要求公司為其墊支工資、福利、保險、廣告等期間費用，也不得互相代為承擔成本和其他支出。控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)不得利用關聯(lián)交易、資產(chǎn)重組、墊付費用、對外投資、擔保、利潤分配和其他方式直接或者間接侵占公司資金、資產(chǎn)，損害公司及其他股東的利益。第七條公司不得以下列方式將資金直接或間接地

5、提供給控股股東及其他關聯(lián)方使用：1、有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關聯(lián)方使用；2、通過銀行或非銀行金融機構向關聯(lián)方提供委托貸款；3、委托控股股東及其他關聯(lián)方進行投資活動；4、為控股股東及其他關聯(lián)方開具沒有真實交易背景的商業(yè)承兌匯票；3股東通過“紅利抵債”、“以股抵債”或者“以資抵債”等方式償還侵占資產(chǎn)，并按法定程序報政府有關部門批準。在對前述事項的有關議案進行審議時，關聯(lián)方董事、股東需回避表決。第十四條注冊會計師在為公司年度

6、財務會計報告進行審計工作中，須根據(jù)有關規(guī)定對公司存在控股股東及其他關聯(lián)方占用資金的情況出具專項說明。第十五條公司董事長是防止資金占用、資金占用清欠工作的第一責任人。第十六條公司及子公司財務部門是防范控股股東及關聯(lián)方占有公司資金行為的日常實施部門，應定期自查、上報與控股股東及關聯(lián)方非經(jīng)營性資金往來情況，杜絕控股股東及關聯(lián)方的非經(jīng)營性占用資金情況的發(fā)生。第十七條公司內(nèi)部審計部門為防范控股股東及關聯(lián)方占用資金行為的日常監(jiān)督機構，應定期或不定期

7、就控股股東及關聯(lián)方的非經(jīng)營性占用資金情況、以及防范機制和制度的執(zhí)行情況進行審計和監(jiān)督。第四章第四章責任追究與責任追究與處罰第十八條公司董事、高級管理人員協(xié)助、縱容控股股東及關聯(lián)方侵占公司資金或資產(chǎn)時，公司董事會視情節(jié)輕重對直接責任人給予處分和對負有重大責任的董事提議股東大會予以罷免。第十九條公司全體董事應當審慎對待和嚴格控制對大股東及關聯(lián)方擔保產(chǎn)生的債務風險，并對違規(guī)或不當?shù)膶ν鈸．a(chǎn)生的損失依法承擔責任。第二十條公司或所屬子公司與控股

8、股東及關聯(lián)方發(fā)生非經(jīng)營性資金占用情況，給公司造成不良影響的，公司將對相關責任人給予處分。第二十一條公司或所屬子公司違反本《制度》而發(fā)生的控股股東及關聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金、違規(guī)擔保等現(xiàn)象，給投資者造成損失的，公司除對相關的責任人給予處分外，追究相關責任人的法律責任。第五章第五章附則第二十二條本《制度》未盡事宜，依照國家有關法律、行政法規(guī)及規(guī)范性文件和《公司章程》的有關規(guī)定執(zhí)行。第二十三條本《制度》自公司董事會審議通過之日起生效。第二十四條