10財務(wù)報銷操作管理制度范文

1、10財務(wù)報銷操作管理制度財務(wù)報銷操作管理制度范文范文第一條固定資產(chǎn)報銷。1.購置固定資產(chǎn)，必須先有批準的購置計劃，控購商品必須經(jīng)董事會向有關(guān)部門辦理專項控制證明單才能購買。2.在當日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導批準可借用空白支票在計劃范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導批準，由財務(wù)部開支票。3.固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)才準予報銷。4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷后，財務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。

2、第二條材料采購報銷。1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領(lǐng)導批準后報財務(wù)部做出次月定額用款計劃。2.凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單（一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián)）后，才予以報銷。3.材料物品領(lǐng)用時，必須填領(lǐng)料單（一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部）。4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務(wù)核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正。5.年終物資部應(yīng)盤點一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并作出盈虧表。6.采購部門可借支備用金，

3、作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部，第二年再借。7.采購人員經(jīng)領(lǐng)導批準可借支空白支票（限制一定數(shù)額內(nèi)開支），必須在三天內(nèi)到財務(wù)報銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空白支票。8.各項預(yù)付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導批準，按合同要求付款。第三條費用報銷。1.本條所稱費用，主要指管理費用中的辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費等可控費用。2.費用實行預(yù)算管理，嚴格控制支出。各責任部門、單

4、位在費用使用限額內(nèi)安排使用。3.公司人員出差、辦理業(yè)務(wù)、購買需用品等需在公司借款時，應(yīng)填制借款憑證，標明借款理由、借款金額、出差地點等事項，經(jīng)部門經(jīng)理及規(guī)定的必要審批、審核人簽字確認后，到財務(wù)部門辦理借款。4.費用報銷時，經(jīng)辦人應(yīng)提供完整、真實的原始憑證，經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門經(jīng)理及規(guī)定的必要審批、審核人應(yīng)依次在發(fā)票、差旅費報銷單等憑證上簽字，財務(wù)部門報銷人員應(yīng)認真審核原始憑證的合法性、真實性、完整性，并按照有關(guān)規(guī)定和標準予以報銷付款，以前有

5、借款的應(yīng)當首先沖減前期借款，原則上前清后報，不得占用公司資金。5.虛假發(fā)票不能報銷、超標準且無審批或?qū)徍瞬荒軋箐N、白條不能報銷。第四條財務(wù)部門應(yīng)當根據(jù)報銷憑證按照部門、業(yè)務(wù)性質(zhì)核算和考核相關(guān)部門責任費用。各部門應(yīng)建立統(tǒng)計臺賬，有效控制費用支出。公司各單位應(yīng)嚴格對各責任部門、人員執(zhí)行費用預(yù)算情況進行考核、獎懲。10財務(wù)報銷操作管理制度財務(wù)報銷操作管理制度范文范文第一條固定資產(chǎn)報銷。1.購置固定資產(chǎn)，必須先有批準的購置計劃，控購商品必須經(jīng)董

6、事會向有關(guān)部門辦理專項控制證明單才能購買。2.在當日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導批準可借用空白支票在計劃范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導批準，由財務(wù)部開支票。3.固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)才準予報銷。4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷后，財務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。第二條材料采購報銷。1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領(lǐng)導批準后報財務(wù)部做出次月定額用款計劃。2.凡購入材

7、料物品，必須填寫入庫驗收單（一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián)）后，才予以報銷。3.材料物品領(lǐng)用時，必須填領(lǐng)料單（一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部）。4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務(wù)核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正。5.年終物資部應(yīng)盤點一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并作出盈虧表。6.采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部，第二年再借。7.采購人員經(jīng)領(lǐng)導批準可借支

8、空白支票（限制一定數(shù)額內(nèi)開支），必須在三天內(nèi)到財務(wù)報銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空白支票。8.各項預(yù)付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導批準，按合同要求付款。第三條費用報銷。1.本條所稱費用，主要指管理費用中的辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費等可控費用。2.費用實行預(yù)算管理，嚴格控制支出。各責任部門、單位在費用使用限額內(nèi)安排使用。3.公司人員出差、辦理業(yè)務(wù)、購買需用品等需在公司借款時，應(yīng)填制借款憑證，標明借款理由、借款金額、出差地

9、點等事項，經(jīng)部門經(jīng)理及規(guī)定的必要審批、審核人簽字確認后，到財務(wù)部門辦理借款。4.費用報銷時，經(jīng)辦人應(yīng)提供完整、真實的原始憑證，經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門經(jīng)理及規(guī)定的必要審批、審核人應(yīng)依次在發(fā)票、差旅費報銷單等憑證上簽字，財務(wù)部門報銷人員應(yīng)認真審核原始憑證的合法性、真實性、完整性，并按照有關(guān)規(guī)定和標準予以報銷付款，以前有借款的應(yīng)當首先沖減前期借款，原則上前清后報，不得占用公司資金。5.虛假發(fā)票不能報銷、超標準且無審批或?qū)徍瞬荒軋箐N、白條不能報銷。第