學(xué)校報銷管理制度

1、學(xué)校報銷管理制度一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：1.報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一票據(jù)，填寫時一律用黑色水筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。2.發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱、日期、用途、金額等項(xiàng)目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。清單需附在報銷單后。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。3.印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政

2、部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。4.在超市購買商品的，須提供公務(wù)卡刷卡單、超市發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量）且商品符合財務(wù)報銷范圍。5.報銷憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的，財務(wù)人員不得給予報銷。二、財務(wù)報銷手續(xù)及要求（一）財務(wù)報銷審批權(quán)限報銷1000元以內(nèi)（含1000元）票據(jù)，學(xué)校分管財務(wù)副校長可直接審批。報銷1000元以上票據(jù)都必須由校長審批及分管財務(wù)副校長核銷后，方可到財務(wù)處辦理結(jié)算。（二）財務(wù)報銷基本手續(xù)及要

3、求1.購買的設(shè)備、辦公用品等需到總務(wù)處報銷的票據(jù)都應(yīng)填寫本校財4.在職工資、離退工資一律以上級主管部門的要求執(zhí)行。5.因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由各部門填寫《物資采購申請單》按采購流程審批后，統(tǒng)一由學(xué)?？倓?wù)安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準(zhǔn)報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時，票據(jù)都應(yīng)填寫本校財務(wù)核銷流程單。6.差旅費(fèi)的報銷：（1）教職員工的出差一律由學(xué)校安排批準(zhǔn)，憑開會文

4、件及學(xué)校批準(zhǔn)通知填制差旅費(fèi)報銷單。（2）出差人回校后一周內(nèi)需到總務(wù)處辦理結(jié)算手續(xù)，用黑色水筆填寫“差旅費(fèi)報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人、教學(xué)分管副校長、校長審批、分管財務(wù)副校長核銷、總務(wù)處審核、會計審核、出納的簽名。將出差的車費(fèi)報銷單和住宿費(fèi)發(fā)票按規(guī)定在“差旅費(fèi)報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會議通知。（3）會計人員應(yīng)根據(jù)有關(guān)文件認(rèn)真核對“差旅費(fèi)