財務(wù)報銷管理制度

1、財務(wù)借款和報銷管理制度財務(wù)借款和報銷管理制度第一部分總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為提高財務(wù)管理水平，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、零星采購費(fèi)用及專項(xiàng)支出等以下分別說明相關(guān)費(fèi)用的借款流程和報銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借款規(guī)定第四條出差借款出差人填寫《出差申請表》（見附表一），經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理或授權(quán)人批準(zhǔn)后按批

2、準(zhǔn)額度到財務(wù)部辦理借款。第五條借款流程（一）借款人填寫《借款單》，注明借款的事由、借款金額（大小寫完全一致，不得涂改），現(xiàn)金或支票。（二）借款審批1、出差借款以《出差申請單》為《借款單》的附件，不再履行審批手續(xù)。2、個人借款：一般不予借支，特殊情況下需借時，由總經(jīng)辦核查工資，具備借款條件的由核算主管在《借款單》上簽字確認(rèn)，主管領(lǐng)導(dǎo)審核，常務(wù)副總或授權(quán)人批準(zhǔn)。如不具備借款條件，可由經(jīng)濟(jì)擔(dān)保人擔(dān)保借款，擔(dān)保人簽字后，再按上述程序辦理審批簽字

3、。個人借款額度不得超過當(dāng)月工資。3、零星采購借款：由常務(wù)副總審批，總經(jīng)理或授權(quán)人批準(zhǔn)。4、外協(xié)借款：由生產(chǎn)部部長和財務(wù)外協(xié)會計(jì)共同確認(rèn)，常務(wù)副總審核，總經(jīng)理或授權(quán)人批準(zhǔn)。5、其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，由常務(wù)副總審核，總經(jīng)理或授權(quán)人批準(zhǔn)。第五條財務(wù)部憑審批后的借款單辦理付款手續(xù)。第六條除周轉(zhuǎn)金外的其它借款，原則上不允許跨月借支。第七條借款未還者，原則上不能再次借款，逾期未還借款者轉(zhuǎn)為個人借款，從工資中扣回。（四）計(jì)算補(bǔ)貼時，以回廠

4、時間界定。12：00以前回廠的，不計(jì)算出差補(bǔ)貼；12：00以后回廠的按半天計(jì)算出差補(bǔ)貼。二、員工出差交通報銷標(biāo)準(zhǔn)（一）員工出差乘坐交通工具報銷標(biāo)準(zhǔn)：1、公司總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙。2、部門經(jīng)理級可乘軟臥、硬臥、輪船三等艙，坐飛機(jī)需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。3、其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙，坐飛機(jī)需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。（二）員工長途出差交通費(fèi)，副總經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費(fèi)實(shí)報實(shí)銷；其余人員不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘

5、坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。（三）員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票。公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。三、差旅費(fèi)報銷規(guī)定：（一）食宿費(fèi)按上表實(shí)行包干制、交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（總經(jīng)理特批的，按特批執(zhí)行），節(jié)約歸已。（二）客情費(fèi)由領(lǐng)導(dǎo)書面核定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后報銷。特殊情況，先口頭申請，再補(bǔ)單。同時以補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)扣減住宿費(fèi)后的費(fèi)用按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。如出差時對方

6、接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等不予報銷相關(guān)費(fèi)用。（三）員工出差返回后5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部應(yīng)在當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報銷時再行支付。（四）超過一個月以上的出差單據(jù)，假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部不予以報銷。（五）如和上級領(lǐng)導(dǎo)一同出差，出差標(biāo)準(zhǔn)按“就高不就低”的原則計(jì)算。如實(shí)行實(shí)報實(shí)銷的，不再按出差標(biāo)準(zhǔn)單列報銷。（六）財務(wù)部有權(quán)對差旅費(fèi)的真實(shí)性進(jìn)行考核。（七）出差人在報銷限定期限內(nèi)根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)《差旅