中弘股份內(nèi)部審計制度

1、中弘控股股份有限公司內(nèi)部審計制度中弘控股股份有限公司內(nèi)部審計制度（2013年9月12日經(jīng)第六屆董事會2013年第五次臨時會議審議通過）二零一三年九月中弘控股股份有限公司內(nèi)部審計制度1目的：目的：為規(guī)范中弘控股股份有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部審計監(jiān)督，完善和規(guī)范公司及各下屬公司內(nèi)部控制，提高風(fēng)險防范能力，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、國家審計署《關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》等相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。2范圍：范圍

2、：2.1適用范圍：適用于公司總部及各下屬公司。2.2發(fā)布范圍：公司總部及各下屬公司。3名詞解釋：名詞解釋：內(nèi)部審計，是指組織內(nèi)部的一種獨立客觀的監(jiān)督和評價活動，它通過審查和評價經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當性、合法性和有效性來促進組織目標的實現(xiàn)。4職責(zé)：職責(zé)：4.1制定審計制度及工作流程；4.2評價公司內(nèi)部控制建立以及實施情況，編寫內(nèi)控自我評價報告，提出建立健全內(nèi)控制度的意見或建議；4.3利用非現(xiàn)場審計平臺，對資產(chǎn)安全、經(jīng)營計劃及預(yù)算執(zhí)行、銷

3、售、費用開支、成本控制、投融資、現(xiàn)金流、擔保等公司經(jīng)營情況進行實時監(jiān)控；4.4對發(fā)現(xiàn)的重大異常情況或問題，及時提出控制措施建議；對已確認的風(fēng)險點，進行風(fēng)險提示；定期向管理層匯報監(jiān)控發(fā)現(xiàn)問題及整改情況，為管理層決策提供支持；4.5檢查與評價房地產(chǎn)項目成本的真實性、完整性和合理性；4.6監(jiān)督和評價重大招投標流程和效果、重要合同的簽訂和執(zhí)行、項目實施過程中的變更洽商、工程預(yù)決算；4.7根據(jù)業(yè)務(wù)需要，聘請外部機構(gòu)和專家，對工程預(yù)決算情況、重大項