浩物股份內(nèi)部審計制度

1、四川浩物機電股份有限公司內(nèi)部審計制度四川浩物機電股份有限公司內(nèi)部審計制度第一章一章總則第一條為加強四川浩物機電股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險控制，保障公司財務(wù)管理、會計核算和生產(chǎn)經(jīng)營符合國家各項法律法規(guī)要求，維護包括中小投資者的所有股東的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）、《中華人民共和國審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引》（以下

2、簡稱“《規(guī)范運作指引》”）和國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實際情況，特修訂本制度。第二條內(nèi)部審計的職責(zé)：內(nèi)部審計的職責(zé)是對企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟信息的真實、合法、合規(guī)和完整性，對公司資產(chǎn)的保護情況，對政策法規(guī)遵守情況以及對資源經(jīng)濟的有效利用，進行獨立的檢查和評價。內(nèi)部審計工作必須圍繞公司當(dāng)前的中心工作，依照國家的法律、法規(guī)、政策以及公司的各項規(guī)章制度，進行內(nèi)部審計監(jiān)督。第三條本制度適用于本公司、控股子公司（含重要參股公司）。第二章二章機構(gòu)機構(gòu)和職

3、權(quán)職權(quán)第四條公司董事會設(shè)審計委員會。審計委員會下設(shè)內(nèi)審部，作為公司的內(nèi)部審計機構(gòu)（以下簡稱“內(nèi)審部門”）。內(nèi)審部門在董事會審計委員會指導(dǎo)下獨立開展審計工作，對審計委員會負責(zé)，向?qū)徲嬑瘑T會報告工作，依照國家法律、法規(guī)和政策以及公司的規(guī)章制度，對本制度第三條所述公司或子公司的財務(wù)管理、內(nèi)控制度建立和執(zhí)行情況進行內(nèi)部審計監(jiān)督。第五條內(nèi)審部門對公司、子公司行使內(nèi)部審計職能，根據(jù)需要，可以配合中介機構(gòu)開展工作。第六條內(nèi)審部門根據(jù)公司發(fā)展規(guī)模和審計

4、工作的實際需要，配備專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力與內(nèi)部審計工作相適應(yīng)的專職審計人員，負責(zé)對本公司進行審計監(jiān)督，專職人員應(yīng)不少于一人。第七條內(nèi)審部門每季度應(yīng)與審計委員會召開一次會議，報告內(nèi)部審計的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題，在每個會計年度結(jié)束前二個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交次本年度內(nèi)部審計工作計劃，并在每個會計年度結(jié)束后二個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T四川浩物機電股份有限公司內(nèi)部審計制度（九）有權(quán)要求公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司定期對其內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行情況

5、進行自查；（十）根據(jù)工作需要，經(jīng)內(nèi)審負責(zé)人批準(zhǔn)，可委托社會審計組織進行相關(guān)審計，并負責(zé)對其監(jiān)督和管理；（十一）根據(jù)工作需要，經(jīng)公司主要負責(zé)人或有關(guān)管理機構(gòu)同意，可借調(diào)相關(guān)部門工作人員參與內(nèi)部審計工作；（十二）對正在進行的嚴重違法違規(guī)、損害公司利益的行為，有權(quán)做出臨時制止決定，并及時向公司有關(guān)機構(gòu)報告；（十三）對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會計帳簿、憑證、報表以及與經(jīng)濟活動有關(guān)的資料，經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)，有權(quán)予以暫時封存；（十四）有權(quán)提出

6、糾正、處理違法違規(guī)行為的意見以及改進經(jīng)營管理、提高經(jīng)營效率與效果的建議；（十五）有權(quán)對違法違規(guī)和造成損失浪費的單位和人員，給予通報批評或者提出追究責(zé)任的建議。對因違法、違規(guī)行為給企業(yè)造成嚴重損失的直接責(zé)任人員，提出處理意見，并報公司董事會；對于重大違法、違規(guī)事項，由公司董事會決定交與執(zhí)法機關(guān)處理；（十六）有權(quán)根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，從事為履行其內(nèi)審職責(zé)而必需的其他各項活動。第十一條審計人員應(yīng)當(dāng)嚴格遵守審計職業(yè)道德規(guī)范，客觀公正、恪盡職守

7、，不得徇私舞弊和泄露公司秘密。第十二條擊和報復(fù)。第十三條審計人員在行使職權(quán)時受國家的法律保護，任何單位和個人不得打由于被審計單位或當(dāng)事人隱瞞真實情況或提供虛假證明，造成審計結(jié)果與事實不符的，應(yīng)追究被審計單位財務(wù)負責(zé)人或當(dāng)事人的責(zé)任。第三章三章審計職責(zé)與內(nèi)容與內(nèi)容第十四條審計委員會在指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計工作時，應(yīng)當(dāng)履行下列主要職責(zé)：（一）指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計制度的建立和實施；（二）至少每季度召開一次會議，審議內(nèi)審部門提交的工作計劃和報告等；（