湖北廣電內部審計制度

1、湖北省廣播電視信息網(wǎng)絡股份有限公司內部審計制度湖北省廣播電視信息網(wǎng)絡股份有限公司內部審計制度（經202013年8月19日公司第八屆八屆董事會第六次會議審議通過）第一章總則第一條為了加強對公司經營活動的監(jiān)督和風險控制，規(guī)范內部審計工作，實現(xiàn)公司經營目標。依據(jù)《中華人民共和國審計法》、《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》、《內部審計基本準則》以及本公司章程、公司戰(zhàn)略目標等特制訂本制度。第二條公司實行內部審計監(jiān)督制度。內部審計是指內部審計機構或者

2、內部審計人員依據(jù)國家有關法律法規(guī)、財務會計制度和單位內部管理規(guī)定，對本單位及其所屬單位的財務收支、資產質量、經營狀況與績效、建設項目以及內部控制等活動的真實性、合法性和效益性進行的監(jiān)督與評價。第三條本制度適用于公司本部、分支公司、控股子公司。公司本部、分支公司、控股子公司依照本制度接受審計監(jiān)督。第四條公司內部審計機構，按照規(guī)定的職責和權限，遵循“獨立、客觀、公正”的原則，行使內部審計監(jiān)督，不受其他機構和個人的干涉。第五條公司內部審計工作

3、接受政府審計機關、上級主1湖北省廣播電視信息網(wǎng)絡股份有限公司內部審計制度制度制定的合理性和有效性，經營管理活動的有效性和合法性，經營業(yè)績及會計報表的真實性；3、每年向董事會審計委員會提出內部審計工作計劃及工作報告，經董事會審計委員會批準后實施。審計委員會有權根據(jù)內控監(jiān)督需要，啟動內部臨時審計程序；4、對于重大經營活動，包括但不限于對外投資、購買和出售資產、對外擔保、關聯(lián)交易、募集資金、重大招標等事項作為年度審計工作計劃的重要內容；5、根

4、據(jù)公司要求進行績效、清算、離任審計以及對侵占公司資產、行賄受賄、營私舞弊、貪污盜竊、挪用公款等重大經濟案件的專項審計工作；6、跟蹤、監(jiān)督、檢查公司各層面執(zhí)行董事會決議以及經理層決定的情況；7、跟蹤檢查分子公司及其所屬單位落實政府審計機關、外部審計機構審計意見的情況，以及內部審計報告中建議、意見的落實和執(zhí)行情況；8、參與公司重大經濟活動分析，專項調查與公司業(yè)務發(fā)展有關的特定事項；9、配合完成公司的各項考核工作，對公司各部門，分子公司及所屬