《公司內(nèi)部審計制度》

1、制度名制度名公司內(nèi)部審計制度公司內(nèi)部審計制度一、總則第一條為進(jìn)一步完善公司內(nèi)部審計，增強(qiáng)公司自我約束，完善公司內(nèi)部控制制度，優(yōu)化公司業(yè)務(wù)流程，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，依據(jù)國家的有關(guān)法規(guī)和公司的基本法精神制定本制度。第二條公司的內(nèi)部審計主要負(fù)責(zé)對公司經(jīng)營管理的各方面各環(huán)節(jié)進(jìn)行獨立監(jiān)督和評價，以確定其是否遵循了公司的方針、政策和計劃，是否符合公司規(guī)定的程序與標(biāo)準(zhǔn)，是否有效和經(jīng)濟(jì)地使用了資源，是否正在實現(xiàn)公司的目標(biāo)。第三條公司審計部門依照

2、本制度和總裁的指示獨立行使審計職權(quán)，不受其它部門和個人的干涉。第四條內(nèi)部審計的基本原則：獨立性原則、合法性原則、實事求是原則，客觀公正原則、廉潔奉公原則、保守秘密原則。二、機(jī)構(gòu)和審計人員第五條公司設(shè)立審計部門，依照本制度行使審計職權(quán)，對公司最高領(lǐng)導(dǎo)層負(fù)責(zé)并報告工作。公司根據(jù)需要，可在所屬公司派駐專職審計人員。第六條公司審計部門應(yīng)配備與工作相適應(yīng)的專職人員。專職審計人員應(yīng)具有審計、會計、經(jīng)濟(jì)、工程等相關(guān)技術(shù)職稱，具備與所從事的審計工作相適

3、應(yīng)的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。第七條公司審計部門應(yīng)有計劃地開展審計人員崗位培訓(xùn)和考核，不斷提高內(nèi)部審計人員的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。第八條審計人員忠于職守，客觀公正，保守秘密，不得濫用職權(quán)，徇私舞弊。第九條審計人員辦理審計事項，與被審部門和審計事項有利害關(guān)系時，應(yīng)當(dāng)回避。簽發(fā)人簽發(fā)人責(zé)任人簽名責(zé)任人簽名制度名制度名公司內(nèi)部審計制度公司內(nèi)部審計制度3.對審計中的有關(guān)事項進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料；4.審計過程中發(fā)現(xiàn)的正在違反公司制度、損失浪費行為，經(jīng)請

4、示總裁后作出臨時制止決定；5.項目審計結(jié)束后，作出審計結(jié)論，提出審計意見。6.〖JP3〗對有關(guān)審計事項提出改進(jìn)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益的建議；7.檢查審計決定的落實情況。五、審計工作程序第二十一條審計部門應(yīng)根據(jù)公司中、短期發(fā)展目標(biāo)制定相應(yīng)的工作規(guī)劃，且每年要制定年度審計工作計劃。第二十二條年度審計工作計劃經(jīng)公司最高領(lǐng)導(dǎo)層批準(zhǔn)后，做為執(zhí)行的依據(jù)。第二十三條審計部門在實施具體審計任務(wù)前成立審計小組，審計小組負(fù)責(zé)人應(yīng)制定具體的審計工作方案。第二十四

5、條審計部門在實施專項審計3日之前，應(yīng)向被審計部門或單位送達(dá)審計通知書。審計通知書的內(nèi)容應(yīng)包括：1.被審計部門或單位名稱；2.審計項目、名稱、依據(jù)、范圍、內(nèi)容、審計時間和方式；3.審計小組組長及其成員名單；4.被審計部門（或個人）應(yīng)做的有關(guān)準(zhǔn)備工作。第二十五條審計人員進(jìn)駐被審單位后，結(jié)合審計事項，進(jìn)行調(diào)查、了解情況。第二十六條審計人員通過審查會計、統(tǒng)計、計劃以及其他經(jīng)濟(jì)活動的有關(guān)資料、信息數(shù)據(jù)，查閱與審計事項有關(guān)的文件、制度，檢查現(xiàn)金、實