二、采購(gòu)與付款審計(jì)制度

1、二、采購(gòu)與付款審計(jì)制度二、采購(gòu)與付款審計(jì)制度第1條為加強(qiáng)公司對(duì)采購(gòu)行為的管理，強(qiáng)化和完善內(nèi)部審計(jì)職能，提高資金使用效益，現(xiàn)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，特制定本制度。第2條本制度所稱采購(gòu)行為，是指公司采購(gòu)部門以購(gòu)買、租賃、委托或雇傭等方式獲取貨物和服務(wù)的行為。第3條采購(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正的原則，按照公開招標(biāo)、邀請(qǐng)競(jìng)標(biāo)、集體評(píng)標(biāo)、定標(biāo)，內(nèi)審人員參與評(píng)標(biāo)定標(biāo)并予以監(jiān)督的方式進(jìn)行。第4條采購(gòu)人員需品行端正，嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、遵照公

2、司制度辦事、履行自己的職責(zé)。第5條采購(gòu)監(jiān)督的范圍。1.購(gòu)置科研、生產(chǎn)設(shè)備，一次性購(gòu)買總值在50000元以上或者單價(jià)在30000元以上的設(shè)備。2.批量采購(gòu)30000以上的原材料。3.一次性采購(gòu)在1000元以上的辦公用品。4.一次性采購(gòu)在30000元以上的各種用于基建維修的器材。第6條采購(gòu)物品的部門必須事先制訂購(gòu)買計(jì)劃和經(jīng)費(fèi)預(yù)算方案，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后報(bào)內(nèi)審人員備案。第7條采購(gòu)時(shí)可以采用招標(biāo)式采購(gòu)、競(jìng)爭(zhēng)性談判采購(gòu)或詢價(jià)采購(gòu)方式進(jìn)行。第8條內(nèi)

3、審人員應(yīng)當(dāng)對(duì)采購(gòu)人員進(jìn)行監(jiān)督檢查，主要包括下列三項(xiàng)內(nèi)容。1.相關(guān)采購(gòu)規(guī)章制度的執(zhí)行情況。2.采購(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)、方式和采購(gòu)程序的執(zhí)行情況。3.領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他監(jiān)督檢查的內(nèi)容。第9條內(nèi)審人員發(fā)現(xiàn)正在進(jìn)行的采購(gòu)嚴(yán)重違反規(guī)定或?qū)е虏少?gòu)無效的，應(yīng)責(zé)令采購(gòu)人員停止采購(gòu)并及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。第10條采購(gòu)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)采購(gòu)合同的標(biāo)準(zhǔn)組織驗(yàn)收，根據(jù)驗(yàn)收結(jié)果形成書面材料，簽名后報(bào)送內(nèi)審人員。第11條內(nèi)審人員有權(quán)對(duì)所采購(gòu)的物品進(jìn)行實(shí)物與賬表的對(duì)比及檢查。第12條內(nèi)審人員根據(jù)采

4、購(gòu)合同對(duì)驗(yàn)收材料進(jìn)行審計(jì)，符合規(guī)定的可辦理采購(gòu)資金付款手續(xù)。第13條采購(gòu)人員應(yīng)當(dāng)接受審計(jì)人員以及公司員工的監(jiān)督，公司員工有權(quán)對(duì)采購(gòu)人員的違法行為進(jìn)行控告和舉報(bào)，審計(jì)、監(jiān)察部門應(yīng)及時(shí)調(diào)查處理。第14條采購(gòu)人員有下列情形之一的，采購(gòu)無效，由審計(jì)責(zé)令改正，視情節(jié)輕重，建議給予相應(yīng)的處分。1.應(yīng)當(dāng)采用內(nèi)審參與評(píng)定及監(jiān)督的采購(gòu)方式而未采用的。2.擅自提高采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)的。3.與社會(huì)中介機(jī)構(gòu)或者供應(yīng)商違規(guī)串通的。4.其他違反采購(gòu)規(guī)定的。第15條給供應(yīng)商造