了解被審計(jì)單位內(nèi)控制度──采購與付款循環(huán)程序表_第1頁
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1、了解被審計(jì)單位內(nèi)控制度──采購與付款循環(huán)審計(jì)目標(biāo)：1.了解被審計(jì)單位采購與付款循環(huán)內(nèi)控制度是怎樣設(shè)計(jì)的2.評價被審計(jì)單位采購與付款循環(huán)內(nèi)控制度設(shè)計(jì)的合理性。耗用時間（小時）預(yù)計(jì)實(shí)際審計(jì)程序執(zhí)行情況執(zhí)行人索引號1.編制采購與付款循環(huán)調(diào)查問卷；2.編制采購與付款循環(huán)流程圖；3.文字描述采購與付款內(nèi)部控制制度；4.執(zhí)行穿行測試，檢查對內(nèi)部控制內(nèi)部控制的了解是否正確；5.評價采購與付款內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)上的有效性；6.執(zhí)行同步符合性測試，獲取采購

2、與付款循環(huán)有關(guān)的審計(jì)證據(jù)?！獭獭獭獭獭蘕XXXXXXXXXXX了解被審計(jì)單位內(nèi)控制度──采購與付款循環(huán)審計(jì)目標(biāo)：1.了解被審計(jì)單位采購與付款循環(huán)內(nèi)控制度是怎樣設(shè)計(jì)的2.評價被審計(jì)單位采購與付款循環(huán)內(nèi)控制度設(shè)計(jì)的合理性。耗用時間（小時）預(yù)計(jì)實(shí)際審計(jì)程序執(zhí)行情況執(zhí)行人索引號1.編制采購與付款循環(huán)調(diào)查問卷；2.編制采購與付款循環(huán)流程圖；3.文字描述采購與付款內(nèi)部控制制度；4.執(zhí)行穿行測試，檢查對內(nèi)部控制內(nèi)部控制的了解是否正確；5.評價采購與付

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