采購付款管理制度

1、采購付款及發(fā)票管理制度第一條目的：為規(guī)范公司各類采購貨物（工程勞務(wù)）合同、付款及采購（或勞務(wù)）發(fā)票的管理，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條內(nèi)容：公司各類采購業(yè)務(wù)、工程勞務(wù)業(yè)務(wù)按實(shí)際情況不同分以下幾種情況處理：貨到付款業(yè)務(wù)，（3）以貨易貨業(yè)務(wù)。（1）預(yù)付款業(yè)務(wù)，（2）第三條合同管理規(guī)定公司各類貨物采購及工程勞務(wù)業(yè)務(wù)均需簽訂合同（對于零星辦公用品的采購，價(jià)值在理核準(zhǔn)的采購計(jì)劃單進(jìn)行采購，不需訂合同），具體規(guī)定如下：500元以下的，憑經(jīng)總

2、經(jīng)（一）合同的簽訂及審批1、采購業(yè)務(wù)合同：公司生產(chǎn)用各類材料物資及固定資產(chǎn)的采購合同的簽訂應(yīng)由供應(yīng)部采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人經(jīng)根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的《采購計(jì)劃單》及《采購合同價(jià)格審批單》進(jìn)行?！恫少徲?jì)劃單》、《采購價(jià)格審批單》及《采購合同》按采購物資屬性及價(jià)值不同由相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)審批：（生產(chǎn)用原紙采購由董事長批準(zhǔn)；（2）技術(shù)改造、設(shè)備等固定資產(chǎn)、輔料及機(jī)物料等低值易耗品采購，采購價(jià)值元以下的由總經(jīng)理批準(zhǔn)，超過5000元的由董事長批準(zhǔn)。2、工程勞務(wù)業(yè)務(wù)合同：公司

3、所有工程建設(shè)及設(shè)備安裝、維修等接受勞務(wù)業(yè)務(wù)，應(yīng)提前簽訂工程勞務(wù)合同及工程預(yù)算表。合同額在5000元以下的由總經(jīng)理批準(zhǔn)，超過5000元的工作勞務(wù)合同由董事長批準(zhǔn)。（二）合同內(nèi)容填寫要求（1）合同內(nèi)容應(yīng)按規(guī)范格式內(nèi)容完整填寫，合同中要特別約定發(fā)票事項(xiàng)（采購業(yè)務(wù)需分增值稅專用發(fā)票與增值稅普通發(fā)票，接受勞務(wù)需取得本公司主管稅務(wù)機(jī)關(guān)許可的勞務(wù)發(fā)票，并注明出具時(shí)限為收貨后一個(gè)月內(nèi)送達(dá)）、詳細(xì)品名規(guī)格單價(jià)、結(jié)算方式、結(jié)算時(shí)限、費(fèi)用承擔(dān)及供應(yīng)商（服務(wù)商

4、）賬號(hào)信息等內(nèi)容。（三）合同的報(bào)送及執(zhí)行（1）合同報(bào)送：各類采購合同由采購部責(zé)任人負(fù)責(zé)簽訂，工程勞務(wù)合同由公司各分管業(yè)務(wù)責(zé)任人負(fù)責(zé)簽訂，報(bào)總經(jīng)理或董事長核準(zhǔn)后由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將生效的合同報(bào)送一份到財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)處存檔，同時(shí)實(shí)施。（2）合同執(zhí)行：所有采購合同業(yè)務(wù)均應(yīng)由采購部實(shí)施采購，勞務(wù)合同由項(xiàng)目部執(zhí)行實(shí)施，對于特殊情況下經(jīng)1）5000總經(jīng)理或董事長特批的采購（工程勞務(wù)）業(yè)務(wù)除外。財(cái)務(wù)部將按合同約定執(zhí)行付款事宜，款項(xiàng)支付與否及支付方式原則上按

5、合同規(guī)定正常辦理。在付款時(shí)，除支付財(cái)務(wù)賬面應(yīng)付帳款外，在提交用款申請的同時(shí)還應(yīng)附有合同，對一次簽定合同、同一價(jià)格多次進(jìn)貨的，在第一次進(jìn)貨時(shí)發(fā)票要附合同在以后價(jià)格不變的業(yè)務(wù)發(fā)票后可不附合同，但要在價(jià)格發(fā)生變化時(shí)的第一筆業(yè)務(wù)發(fā)票后附有供貨方的調(diào)價(jià)函（各類包裝材料采購業(yè)務(wù)，供應(yīng)部采購員應(yīng)于每月5日前報(bào)一份經(jīng)董事長批準(zhǔn)的按不同供應(yīng)商分材質(zhì)、規(guī)格填列的各類包裝材料采購價(jià)格表交財(cái)務(wù)部，作審核采購價(jià)格之參考依據(jù)。月中如有變化應(yīng)及時(shí)列表經(jīng)董事長批準(zhǔn)后報(bào)

6、至財(cái)務(wù)部備案）。（3）財(cái)務(wù)部不受理涂改及未經(jīng)公司董事長（總經(jīng)理）或有權(quán)簽字副總簽批的合同。第四條付款管理規(guī)定采購（往來）付款業(yè)務(wù)流程：業(yè)務(wù)經(jīng)手人填寫請款單（含附件）→申請人分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→財(cái)務(wù)部往來會(huì)計(jì)核實(shí)→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字→董事長（總經(jīng)理）簽批→財(cái)務(wù)出納員付款所有因采購貨物、接受勞務(wù)的付款業(yè)務(wù)均需憑經(jīng)核準(zhǔn)的“請款單”付款。“請款單”由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人出具，經(jīng)財(cái)務(wù)部往來會(huì)計(jì)、部門負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)總經(jīng)理或董事長審批后，按財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定手續(xù)

7、辦理付款事宜。各采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)對所提交的用款申請中列示的收款人信息及賬號(hào)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，如因提供收款人信息不真實(shí)造成財(cái)務(wù)誤付款，給公司帶來經(jīng)濟(jì)損失的，由采購業(yè)務(wù)責(zé)任人承擔(dān)責(zé)任；因用款申請中收款人賬號(hào)信息錯(cuò)誤造成退匯、退票的，該筆業(yè)務(wù)金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)由業(yè)務(wù)責(zé)任人個(gè)人承擔(dān)，由此造成的誤工誤產(chǎn)及一切后果由業(yè)務(wù)責(zé)任人承擔(dān)。所有付款業(yè)務(wù)的請款單，除第一次付款的新增供應(yīng)商外，均需由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人到財(cái)務(wù)部往來會(huì)計(jì)處查詢并填寫與收款單位賬面往來余額