在建工程管理制度 (2)

1、14在建工程管理制度第一章總則第一條第一條不論新建、改建、擴(kuò)建，或技術(shù)改造、設(shè)備制造、更新等，所發(fā)生的各種建筑工程或設(shè)備制造、安裝等各項(xiàng)支出，都應(yīng)納入在建工程管理范圍進(jìn)行事前預(yù)算、可行性分析和論證決策，并按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。第二章工程的預(yù)算及審批制度第二條第二條公司下屬各部門（包括下屬分店、分公司及子公司）在投資新建或改擴(kuò)建項(xiàng)目時(shí)須遵照以下程序進(jìn)行審批和實(shí)施。擬新建或改造項(xiàng)目的職能部門要對(duì)擬投資項(xiàng)目提出立項(xiàng)建議書，項(xiàng)目建議

2、書經(jīng)公司主管經(jīng)理批準(zhǔn)后（下屬各店為店總經(jīng)理批準(zhǔn)），即可組織有關(guān)人員進(jìn)行可行性研究。而后由項(xiàng)目小組（由各分店或子公司的總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部、資產(chǎn)管理部、基建工程部及公司財(cái)務(wù)部組成）進(jìn)行集體討論，討論通過并會(huì)簽后，根據(jù)擬投資項(xiàng)目概算總額與公司所規(guī)定的核準(zhǔn)權(quán)限，呈報(bào)不同的職能部門，審議通過后，再行實(shí)施，具體核決權(quán)限如下。3萬元以下的工程項(xiàng)目必須由各分店總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部主管、本部基建工程部及資產(chǎn)管理部組成的項(xiàng)目小組會(huì)簽后即可實(shí)施；3萬元～50萬元的工程

3、項(xiàng)目還必須在上述小組會(huì)簽后報(bào)公司總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師聯(lián)簽；50萬元以上的項(xiàng)目，經(jīng)上述會(huì)簽及聯(lián)簽后，還必須由正、副董事長(zhǎng)簽字后才能實(shí)施。34財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同規(guī)定，按工期進(jìn)度支付工程款。付款時(shí)，由客戶寫出申請(qǐng)，項(xiàng)目小組和設(shè)備管理部門簽署意見，財(cái)務(wù)部審核。其款項(xiàng)的支付，3萬元以下由各分店（或分公司）的總經(jīng)理簽字；3萬元～50萬元應(yīng)由總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師聯(lián)簽；超過50萬元時(shí)，還應(yīng)報(bào)正、副董事長(zhǎng)核準(zhǔn)。工程尾款（不得低于合同總價(jià)款的30%）的結(jié)算須在審計(jì)部

4、門審計(jì)及監(jiān)理部門出具監(jiān)理報(bào)告后，才能付清全部?jī)r(jià)款。第三章建設(shè)工程的管理程序第八條第八條為保證施工質(zhì)量和進(jìn)度，企業(yè)應(yīng)與承包單位簽訂合同，詳細(xì)填明開工、竣工的日期，工程質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)，工程款及預(yù)付款的比例，驗(yàn)收方式及有關(guān)規(guī)定，以使承包單位所進(jìn)行的工程符合企業(yè)的要求，并由專人予以負(fù)責(zé)保管。第九條第九條公司財(cái)務(wù)部根據(jù)工程合同以及項(xiàng)目的進(jìn)度支付工程款項(xiàng)，同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)實(shí)際與預(yù)算支出的差異，或發(fā)生未列入預(yù)算的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因

5、，出具書面報(bào)告，報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)，及時(shí)研究、處理。第十條第十條建設(shè)公司根據(jù)工程項(xiàng)目要求，編制工程項(xiàng)目的預(yù)決算書，報(bào)公司財(cái)務(wù)部。公司財(cái)務(wù)部將預(yù)決算書送外部審計(jì)部門審計(jì)后，反饋給建設(shè)公司，建設(shè)公司依據(jù)審計(jì)后的預(yù)決算書執(zhí)行。第四章竣工工程交付使用的處理第十一條第十一條工程竣工，由企業(yè)和建設(shè)單位會(huì)同有關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收和辦理交接，填制工程交接單，一般一式三聯(lián)，經(jīng)交接雙方簽證后，一聯(lián)退回給建設(shè)單位，一聯(lián)交企業(yè)財(cái)會(huì)部門作為計(jì)賬依據(jù)，一聯(lián)交企業(yè)固定資產(chǎn)管理部