小型企業(yè)資金管理制度

1、小型企業(yè)資金管理制度小型企業(yè)資金管理制度第1章總則總則第1條目的。為合理有效地籌措、分配、使用公司資金，加強(qiáng)對公司內(nèi)部資金使用的監(jiān)督和管理，提高資金利用效率，保證資金安全，特制定本制度。第2條適用范圍。本制度適用于小型企業(yè)的資金管理工作。第3條相關(guān)部門職責(zé)。1.公司財務(wù)部負(fù)責(zé)資金預(yù)算編制和監(jiān)督執(zhí)行，并負(fù)責(zé)資金的籌措、分配、使用。2.各部門及責(zé)任人應(yīng)積極配合財務(wù)部的工作，按要求保質(zhì)、保量及時報送有關(guān)資料。第4條名詞解釋。1.資金。本制度所

2、稱資金，系指庫存現(xiàn)金、銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券。2.預(yù)計資金。為定期編制財務(wù)報表及收支運用方便起見，預(yù)計資金是指現(xiàn)金及銀行存款，而對于隨時可變現(xiàn)的有價證券則歸屬于資金調(diào)度的行列。第2章資金預(yù)算資金預(yù)算第5條公司各部門除應(yīng)于“年度經(jīng)營計劃書”編訂時報送年度資金預(yù)算外，還應(yīng)于每月25日前逐月預(yù)計次三個月份資金收支資料，編制“資金來源運用預(yù)計表”，報送公司財務(wù)部。財務(wù)部根據(jù)公司年度、季度資金預(yù)算進(jìn)行核查，簽注意見后匯編。資金來源運用預(yù)計

3、表資金來源運用預(yù)計表金額單位：萬元項目預(yù)計金額說明銷售收入票據(jù)兌換加工收入收入退稅收入制造費用管理費用……小計第7條本公司資金預(yù)算主要是對資金收入和資金支出的情況進(jìn)行預(yù)測。1.資金收入預(yù)測，主要包括對銷售收入、勞務(wù)收入、退稅收入的預(yù)測，具體說明如下表所示。資金收入預(yù)測表資金收入預(yù)測表收入項目收入項目項目介紹項目介紹銷售收入◇市場營銷部根據(jù)各種銷售條件、收款期限及歷史銷售數(shù)據(jù)，預(yù)計可收數(shù)額勞務(wù)收入◇生產(chǎn)管理部收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收

4、款條件及合同規(guī)定，預(yù)計可收數(shù)額退稅收入◇貿(mào)易部依據(jù)申請退稅進(jìn)度，預(yù)計可退現(xiàn)數(shù)額◇預(yù)計核退稅雖非實際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出應(yīng)視同退現(xiàn)其他收入◇其他收入是指無法直接歸屬于以上目項收入的其他收入，包括財務(wù)收入、增資收入以及營業(yè)外收入等，當(dāng)其數(shù)額在20萬元以上者，均應(yīng)加以說明2.資金支出預(yù)測，主要包括對資本支出、原材料支出、薪資支出、期間費用支出的預(yù)測，具體說明如下表所示。資金支出預(yù)測表資金支出預(yù)測表支出項目支出項目項目介紹項目介紹資本支出◇

5、土地，公司財務(wù)部依據(jù)購地支付計劃提供支付預(yù)算數(shù)額◇房屋，公司財務(wù)部依據(jù)興建工程進(jìn)度預(yù)計所需支付資金數(shù)額◇機(jī)器設(shè)備，公司財務(wù)部依據(jù)采購計劃和進(jìn)度預(yù)計支付資金數(shù)額原材料支出◇公司采購部根據(jù)原材料請購、采購和結(jié)匯作業(yè)，分別預(yù)計外購原材料支付資金數(shù)額薪資支出◇公司總部勞資部和各下屬單位人力資源部依據(jù)本公司工資、獎金制度及產(chǎn)銷計劃、最近實際發(fā)生數(shù)等資料，斟酌預(yù)計支付數(shù)額期間費用支出◇銷售費用，市場營銷部依據(jù)銷售、營業(yè)計劃，參照以往月份銷售費用占銷