小企業(yè)資金管理制度

1、小企業(yè)資金管理制度小企業(yè)資金管理制度一、基本制度一、基本制度1、開立兩個賬戶，基本戶用來付款，一般戶用來收款。建立健全現金日記賬、銀行存款日記賬，建議使用網銀。每天發(fā)生的現金和銀行存款收支業(yè)務做到日清日結，及時核對，保證賬實相符。2、嚴格審核現金收付憑證，嚴格執(zhí)行現金等企業(yè)管理制度，不得坐支現金，不用白條抵庫。二、現金管理制度二、現金管理制度1、所有現金收支專人(出納)負責。2、出納根據審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記現金日記賬(流水賬

2、)，每天結出余額并核對實存。做到日清日結，賬實相符。3、庫存現金超過一定數額(建議5000元，且是收入額)時必須存入銀行(一般戶)。4、出納收取銷售現金時，須立即登記現金日記賬并開具一式至少兩聯的銷售單據，一聯銷售留存，一聯會計處理。經手人一定要有經手依據。5、任何現金支出必須按相關程序審批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經相關人員(如總經理)簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后三天內還

3、款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定)。三、支票和網銀管理制度三、支票和網銀管理制度1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。并建立支票登記備查簿(包括支出和收取支票兩本)。2、出納根據審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記銀行存款日記賬(流水賬)，結出余額，每天登錄網銀核對銀行存款實存。作到日清日結，賬實相符。3、出納收取支票時，須立即開具一式至少三聯的收據，繳款人、出納、會計各留存一聯。4、支票的使用或網上付款必須事前按相關程序審批(詳見支出審批制度

4、)。所開出支票必須封填收款單位名稱。支出支票時，由領取人在支票頭上簽收簽字認可，并及時登記支票備查簿。5、基本戶余額不足時，申請按支出預算從一般戶轉過來(建議半月一次)。四、印鑒的保管四、印鑒的保管1、銀行印鑒原則上必須分人保管。財務專用章和法人印鑒分別派其他專人和出納負責保管。五、現金、銀行存款的盤查1、出納至少每半月應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“半月報表“，并對由出納保管的庫存現金，指定人員于每半月終了進