永安林業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估管理辦法

1、福建省永安林業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司風(fēng)險(xiǎn)評估管理辦法（經(jīng)2013年3月20日公司第六屆董事會(huì)第二十二次會(huì)議審議通過）第一章一章總則總則第一條為指導(dǎo)福建省永安林業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司（下稱股份公司）和各控股公司（以下統(tǒng)稱各公司、公司）開展風(fēng)險(xiǎn)評估工作，促進(jìn)公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定，并結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本辦法。第二條各公司根據(jù)自身實(shí)際情況貫徹執(zhí)行本辦法。股份公司法律事務(wù)部負(fù)責(zé)督導(dǎo)本辦法的

2、實(shí)施。第三條本辦法所稱風(fēng)險(xiǎn)評估，指公司及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略的管理行為。第四條公司原則上每年進(jìn)行一次風(fēng)險(xiǎn)評估工作，當(dāng)發(fā)生以下情況之一時(shí)，應(yīng)及時(shí)組織進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估：（一）內(nèi)部控制體系建立時(shí)；（二）公司戰(zhàn)略重新制訂或重大調(diào)整時(shí)；（三）內(nèi)部控制政策和目標(biāo)修改時(shí)；（四）重大新產(chǎn)品開發(fā)、重要新業(yè)務(wù)介入、重要新技術(shù)出現(xiàn)、重大投資活動(dòng)發(fā)生、組織機(jī)構(gòu)重大變革、業(yè)務(wù)流程發(fā)生重大變化、新信息系統(tǒng)實(shí)施時(shí)；

3、（五）法律法規(guī)、監(jiān)管要求發(fā)生變化時(shí)；（六）董事會(huì)認(rèn)為需要時(shí)。第五條風(fēng)險(xiǎn)評估包括目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對等程序。第二章二章目標(biāo)設(shè)定設(shè)定第六條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，結(jié)合實(shí)際情況，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。1部控制管理部門應(yīng)廣泛、持續(xù)收集與公司風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部各種信息。公司對收集的數(shù)據(jù)、信息和變化情況進(jìn)行必要的篩選、提煉、對比、分類、組合，形成與公司風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的信息資料庫并不斷更新，以便

4、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析。第十三條公司分別從公司層面、業(yè)務(wù)活動(dòng)層面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。（一）公司層面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。公司從戰(zhàn)略發(fā)展的角度，識(shí)別公司整體層面所面臨的重大的不利因素和有利因素，從而識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)現(xiàn)機(jī)遇。（二）業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。在業(yè)務(wù)流程的基礎(chǔ)上，以業(yè)務(wù)流程活動(dòng)和步驟為主線，全面識(shí)別影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的相關(guān)因素。第十四條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法：公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)，應(yīng)圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)，通過對公司內(nèi)外部環(huán)境分析，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素。識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)可采用問卷調(diào)查法、實(shí)地調(diào)研、訪談

5、、專題討論、檢查業(yè)務(wù)等方式。第四章四章風(fēng)險(xiǎn)分析分析第十五條公司應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，對公司層面和業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，分析的內(nèi)容主要有：（一）分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性（或頻率、概率）；（二）分析風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生的影響；（三）確定風(fēng)險(xiǎn)的重要性水平。第十六條風(fēng)險(xiǎn)分析方法：對于已經(jīng)識(shí)別出來的風(fēng)險(xiǎn)，采取以定性方法為主、定量方法為輔的方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。定性方法包括問卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談、由專人主持的