江蘇潤(rùn)祥建設(shè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度

1、1第一章總則第一條為加強(qiáng)江蘇潤(rùn)祥建設(shè)集團(tuán)（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)）的會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)工作，根據(jù)《公司法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，結(jié)合本集團(tuán)的具體情況，制定本制度。第二條本制度適用于集團(tuán)本部及集團(tuán)所屬各公司（包括鎮(zhèn)江索普建筑安裝工程有限責(zé)任公司、鎮(zhèn)江潤(rùn)祥市政工程有限公司、鎮(zhèn)江廊橋裝飾工程有限公司、鎮(zhèn)江祥盛房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、鎮(zhèn)江伊斯特新型建筑材料有限責(zé)任公司、鎮(zhèn)江祥順建設(shè)材料有限公司、鎮(zhèn)江伊斯特物

2、流有限公司和金壇祥盛精制鈣化有限公司及集團(tuán)以后成立的公司，以下簡(jiǎn)稱各公司）。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和全體員工都必須嚴(yán)格遵守、認(rèn)真執(zhí)行。第三條集團(tuán)財(cái)務(wù)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理。第四條集團(tuán)設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)，協(xié)助集團(tuán)總經(jīng)理全面領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)工作。集團(tuán)設(shè)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部主任對(duì)全集團(tuán)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和工作協(xié)調(diào)，對(duì)資金進(jìn)行統(tǒng)籌管理。集團(tuán)設(shè)審計(jì)部，審計(jì)部主任對(duì)全集團(tuán)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行審查與監(jiān)督。各公司根據(jù)需要設(shè)立財(cái)務(wù)部門。第五條集團(tuán)每年對(duì)各公司財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況進(jìn)行考核，主要考核

3、現(xiàn)金流、資產(chǎn)保值增值、企業(yè)效益等。第六條集團(tuán)財(cái)務(wù)部、集團(tuán)審計(jì)部和各公司可根據(jù)本制度的授權(quán)，在不違背本制度原則的前提下，制定具體的實(shí)施辦法和操作流程，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)、集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)后公布施行。第二章會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)崗位3第十一條集團(tuán)審計(jì)部主任職責(zé)：按照國(guó)家審計(jì)法規(guī)、集團(tuán)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，組織制定內(nèi)部審計(jì)管理辦法；監(jiān)督集團(tuán)各部門、各公司財(cái)務(wù)制度和規(guī)定的執(zhí)行；控制、考核、糾正偏離目標(biāo)的財(cái)務(wù)行為；會(huì)同其他職能部門查處濫用責(zé)權(quán)、有章不循、貪污挪用

4、財(cái)物、泄密、受賄等損害企業(yè)利益的行為；參與重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、重大項(xiàng)目、重大經(jīng)濟(jì)合同的審計(jì)；不定期開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)；對(duì)所有涉及的審計(jì)事項(xiàng)，編寫內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，提出處理意見和建議；做好審計(jì)資料的收集、整理和建檔工作，按規(guī)定保守秘密、保護(hù)當(dāng)事人的正當(dāng)權(quán)益。第十二條各公司和有現(xiàn)金收支的部門均需單獨(dú)核算，是否設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門則要根據(jù)核算業(yè)務(wù)量的大小決定，業(yè)務(wù)量較大的公司可進(jìn)行二級(jí)核算；業(yè)務(wù)量較小的公司由集團(tuán)財(cái)務(wù)部或其他公司財(cái)務(wù)部門代為核算。條件成熟時(shí)

5、集團(tuán)財(cái)務(wù)部成立核算中心統(tǒng)一代理小公司和有現(xiàn)金收支部門的會(huì)計(jì)核算。第十三條各公司財(cái)務(wù)部門職責(zé)：認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度；參與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算和決算的編制；負(fù)責(zé)本公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的編制、執(zhí)行、檢查和分析；制訂科學(xué)的財(cái)務(wù)核算程序，合理行使財(cái)務(wù)職能，及時(shí)反映和分析本單位財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果；參與各種定額標(biāo)準(zhǔn)的制定，參與資產(chǎn)管理；監(jiān)督材料的采購(gòu)價(jià)格，對(duì)材料收發(fā)存管理進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督；配合經(jīng)營(yíng)部門進(jìn)行銷售（工程）價(jià)格測(cè)算、申報(bào)和銷售款