貨款回收管理規(guī)定

1、12貨款回收管理規(guī)定1.會計人員根據(jù)“出貨單”會計聯(lián)、發(fā)票，制作傳票登入客戶應收賬款明細賬。2.“出貨單”客戶聯(lián)經(jīng)客戶簽收，簽收聯(lián)由公司會計單位保管，交由業(yè)務人員按時收款。3.每月（或每周期）結賬一次，由會計單位提供“客戶應收賬款明細表”、“應收賬款賬齡分析表”給予業(yè)務單位，以利收款。4.業(yè)務單位應依據(jù)會計單位所提供的當月的“應收賬款明細表”，向客戶催收款項；凡因“銷貨退回”及“銷貨折讓”所發(fā)生的應收賬款減少，須經(jīng)主管核準。5.業(yè)務人員

2、收回現(xiàn)金，應于當日或次日上班時如數(shù)交會計部出納人員入賬，若有延遲繳回或調換票據(jù)繳回者，均依挪用公款處理；繳回票據(jù)的發(fā)票人若與統(tǒng)一發(fā)票抬頭不同，應經(jīng)同一抬頭客戶正式背書，否則應由收款人親自在票據(jù)上背書，并注明客戶名稱備查，若經(jīng)查明該票據(jù)非客戶所付，即視同“挪用公款”處理。6.業(yè)務人員依“應收賬款明細表”，收取客戶款項（現(xiàn)金或票據(jù)），回公司填寫“收款通知單”，連同所收款項一并交給會計單位（出納）簽收，一聯(lián)連同憑證給予業(yè)務人員。7.賬款收回時

3、，會計單位應即將其填入當天“出納日報表”的“本日收款明細表”欄中，并過入“客戶應收賬款明細表”中，憑此銷賬及備查。8.業(yè)務主管除督促加強“客戶應收賬款明細表”的催收外，應核對應收未收款之“客戶聯(lián)”與“應收賬款明細表”二者是否相符。一旦不符合，立即追查原因。229.會計單位為加強催收應收賬款，應每月編制“應收賬款賬齡分析表”，并將超過60天尚未收者，列表注明債務人、金額，該表單交由業(yè)務單位加以催收，業(yè)務主管注明遲滯原因，交由總經(jīng)理室財務組

4、評估單位績效。10.會計部門針對遲延未收的“應收賬款”，凡超過規(guī)定期限60天未收回者，除列表通知業(yè)務單位繼續(xù)催收，應通知法律部門采取必要行動，并呈報總經(jīng)理財務組。11.會計單位應核對應收賬款明細賬、總分類賬及有關憑證是否相符；不定期向債務人函證應收賬款余額。12.遲滯收回的應收賬款，若欲列為“呆賬”加以沖銷，須經(jīng)主管核準。13.業(yè)務部至遲應于出貨日起60日內收款。如超過上列期限者，會計部門就其未收款項詳細列表，通知各業(yè)務部門主管，將其視