貨款回收管理制度

1、貨款回收管理制度貨款回收管理制度第一章第一章總則總則第1條目的目的為了規(guī)范企業(yè)銷售貨款的回收管理工作，確保銷售賬款能及時收回，防止或減少企業(yè)呆賬的發(fā)生和不良資產(chǎn)的形成，特制定本制度。第2條適用范圍適用范圍適用于本企業(yè)銷售貨款的回收管理。第3條職責(zé)職責(zé)1、銷售部銷售部負(fù)責(zé)銷售回款計劃的制定與應(yīng)收賬款的催收工作。2、財務(wù)部財務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的統(tǒng)計及相關(guān)賬務(wù)處理工作，并督促銷售部與后勤部及時催收應(yīng)收款。第二章第二章結(jié)算結(jié)算第4條信息交流與反饋

2、信息交流與反饋1在日常銷售業(yè)務(wù)中，對購銷方通過銀行匯入公司銀行帳戶的貨款，銷售部應(yīng)當(dāng)日通知財務(wù)部。2財務(wù)部進行查詢和確認(rèn)后將結(jié)果當(dāng)日反饋給銷售部門。第5條收據(jù)管理事項收據(jù)管理事項1銷售部門收到客戶的預(yù)付款或應(yīng)收款等款項（轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯票、銀行承兌匯票等）要及時送交財務(wù)部進行登記并開具收款收據(jù)。2財務(wù)人員對收到票據(jù)要分清客戶單位，確認(rèn)印件是否齊全、清晰，單位名稱是否相符，對不符支付和結(jié)算要求的票據(jù)要退回，對收到款項要及時送存此客戶供貨。

3、對銷售業(yè)務(wù)員按每日1‰的利息進行扣款。第1414條貨款列為催收款后的3060日內(nèi)，若貨款仍未收回，對銷售業(yè)務(wù)員按每日1.5‰的利息進行扣款。第1515條貨款列為催收款后的90天以外，若貨款仍未收回，對銷售業(yè)務(wù)員按每日2‰的利息進行扣款。第六章第六章準(zhǔn)呆賬的管理準(zhǔn)呆賬的管理第1717條財務(wù)部應(yīng)在下列情形出現(xiàn)時將貨款列為準(zhǔn)呆賬。1客戶已宣告破產(chǎn)，或雖未正式宣告破產(chǎn)但破產(chǎn)跡象明顯。2客戶因其他債務(wù)受到法院查封，貨款已無償還可能。3支付貨款的票

4、據(jù)一再退票而客戶無令人信服的理由，并已供貨一個月以上者。4催收款迄今未能收回，且已停止供貨一個月以上者。5其他貨款的收回明顯存在重大困難，經(jīng)批準(zhǔn)依法處理者。第1818條企業(yè)準(zhǔn)呆賬的回收以銷售部為主力，由財務(wù)部協(xié)助。第1919條通過法律途徑處理準(zhǔn)呆賬時，以法律顧問為主力，由銷售部、財務(wù)部協(xié)助。第2020條財務(wù)部每月月初對應(yīng)收款進行檢查，按照準(zhǔn)呆賬的實際情況填寫《壞賬申請批復(fù)表》報請總經(jīng)理批準(zhǔn)。第七章第七章附則附則第2121條本制度由銷售部