財(cái)務(wù)部門職責(zé)范圍及崗位責(zé)任制度

1、1財(cái)務(wù)部門職責(zé)范圍及崗位責(zé)任制度第一章總則第一條第一條根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定，公司應(yīng)根據(jù)財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置專門從事財(cái)會(huì)工作的職能部門，明確財(cái)會(huì)工作崗位要求，科學(xué)、合理地組織會(huì)計(jì)工作。大、中型企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)需要可在財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)設(shè)二級(jí)機(jī)構(gòu)。第二條第二條大、中型企業(yè)要設(shè)置總會(huì)計(jì)師，并由公司向所屬企業(yè)派出財(cái)務(wù)總監(jiān)。企業(yè)應(yīng)根據(jù)《會(huì)計(jì)法》設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或者主管會(huì)計(jì)、出納、財(cái)產(chǎn)物資核算、工資核算、成本費(fèi)用核算、收入利潤(rùn)核算、資金核算、往來(lái)核算、總賬報(bào)表

2、、稽核、檔案管理、籌資、稅務(wù)核算和申報(bào)、會(huì)計(jì)電算化核算和管理等工作崗位。以上崗位可根據(jù)本單位會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置。會(huì)計(jì)工作崗位可以一人多崗或者一崗多人。但出納不得兼稽核，會(huì)計(jì)檔案保管不得兼費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。會(huì)計(jì)工作崗位要有計(jì)劃地定期輪換。第三條第三條不需要設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的，要在有關(guān)機(jī)構(gòu)中設(shè)置財(cái)務(wù)人員并指定會(huì)計(jì)主管人員；不具備設(shè)置條件的，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的從事會(huì)計(jì)代理記賬業(yè)務(wù)的中介機(jī)構(gòu)代理記賬。第四條第四條會(huì)計(jì)人員必須具有會(huì)計(jì)從業(yè)

3、資格，具備必要的專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，熟悉國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，遵守職業(yè)道德。第二章財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)及會(huì)計(jì)人員職責(zé)第五條第五條企業(yè)財(cái)務(wù)部門是企業(yè)會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)信息提供、資產(chǎn)安全控制、成本費(fèi)用控制、財(cái)務(wù)預(yù)算、營(yíng)運(yùn)效率的考核與評(píng)價(jià)的專業(yè)部門，其職能如下：（一）會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員的主要職責(zé)之一，是財(cái)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)分析、考核、評(píng)價(jià)、控制的基礎(chǔ)。通過(guò)會(huì)計(jì)核算，使一個(gè)單位已經(jīng)發(fā)生或已經(jīng)完成的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及財(cái)務(wù)收支情況轉(zhuǎn)化

4、為價(jià)值形態(tài)的資料，供日常經(jīng)營(yíng)管理與決策使用。具體來(lái)說(shuō)：1.負(fù)責(zé)辦理企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)的核算；2.負(fù)責(zé)辦理企業(yè)收入、成本、費(fèi)用等的計(jì)算和會(huì)計(jì)核算；3.負(fù)責(zé)資金交易和資金拆借業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算；4.負(fù)責(zé)納稅核算和稅務(wù)申報(bào)；5.負(fù)責(zé)編審匯總和分析企業(yè)有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表；6.負(fù)責(zé)管理本部門的會(huì)計(jì)檔案；7.負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的事后監(jiān)督與稽核。（二）財(cái)務(wù)管理與控制：企業(yè)的資產(chǎn)和負(fù)債、收入和成本支出都是企業(yè)活動(dòng)的結(jié)果，這些活動(dòng)的好壞、活動(dòng)的效率直接影響著企業(yè)

5、的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果，因此對(duì)企業(yè)的各種活動(dòng)進(jìn)行控制和優(yōu)化管理，提供會(huì)計(jì)信息，是直接體現(xiàn)財(cái)務(wù)部門管理意識(shí)的工作，是通過(guò)對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行分類、細(xì)化、配比，為單位3和完善本企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。2.編制和執(zhí)行年度財(cái)務(wù)預(yù)算、組織籌集資金、節(jié)約使用資金。編制本單位資金的籌集計(jì)劃和使用計(jì)劃并組織實(shí)施，預(yù)算的編制要結(jié)合本單位的經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)和經(jīng)營(yíng)決策以及供應(yīng)、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、銷售、勞動(dòng)、技術(shù)開發(fā)等計(jì)劃，按年、按季、按月進(jìn)行編制，并根據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)核算責(zé)任制將各項(xiàng)計(jì)

6、劃指標(biāo)分解、下達(dá)、落實(shí)，督促執(zhí)行。根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展組織有關(guān)人員，合理核定資金定額，加強(qiáng)資金的使用管理，提高資金使用效果。根據(jù)管用結(jié)合和資金歸口分級(jí)管理的要求，擬訂資金管理與核算實(shí)施辦法，并組織有關(guān)部門貫徹執(zhí)行。3.認(rèn)真研究稅法，督促足額上繳。按照國(guó)家稅法的規(guī)定嚴(yán)格審查應(yīng)該上繳的稅費(fèi)，督促辦理解繳手續(xù)，做到按期足額上繳，不擠占、不挪用、不截留。4.組織企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析、參與經(jīng)營(yíng)決策。按月、按季、按年分析預(yù)算（計(jì)劃）的完成情況，找出管理中的

7、漏洞，提出改善經(jīng)營(yíng)管理的建議和措施，進(jìn)一步挖掘增收節(jié)支的潛力。參加生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理會(huì)議，參與經(jīng)營(yíng)決策，充分運(yùn)用會(huì)計(jì)資料，分析經(jīng)濟(jì)效果，提供可靠信息，預(yù)計(jì)經(jīng)濟(jì)前景，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀助手。5.參與審查合同，維護(hù)企業(yè)利益。審查或參與擬訂經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件，對(duì)于違反國(guó)家法律和制度，損害國(guó)家和集體利益，以及沒有資金來(lái)源的經(jīng)濟(jì)合同和協(xié)議，應(yīng)拒絕執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。對(duì)重要的經(jīng)濟(jì)合同和協(xié)議，要積極參與擬訂，加強(qiáng)事前監(jiān)督。6.提出財(cái)務(wù)報(bào)告，

8、匯報(bào)財(cái)務(wù)工作。負(fù)責(zé)按規(guī)定定期或不定期的向企業(yè)管理當(dāng)局、職工代表大會(huì)或股東大會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，以便高層管理人員進(jìn)行決策。要按照會(huì)計(jì)制度和上級(jí)有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審查對(duì)外提供的會(huì)計(jì)報(bào)表，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)可靠，并及時(shí)按規(guī)定報(bào)送給有關(guān)人員。7.組織會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)，考核調(diào)配人員。要建立學(xué)習(xí)制度，組織會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)技術(shù)，不斷提高會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平，定期召開專業(yè)研討會(huì)，研究工作問(wèn)題。制定對(duì)會(huì)計(jì)人員的考核辦法，按期進(jìn)行考核，參與研究會(huì)計(jì)人員的任用與

9、調(diào)配，對(duì)不適合做會(huì)計(jì)工作的人員，要提出建議，進(jìn)行調(diào)整；對(duì)不能勝任會(huì)計(jì)工作的人員，要幫助培養(yǎng)提高，或者另行安排適當(dāng)?shù)墓ぷ鳌＃ǘ┏黾{崗崗位責(zé)任制1.辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，規(guī)范使用支票；2.登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，要求日清月結(jié)；3.按現(xiàn)金管理規(guī)定保存庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券；4.保管有關(guān)印章、空白支票和空白收據(jù)，登記支票使用情況；5.編制資金變動(dòng)日?qǐng)?bào)，掌握銀行存款余額；6.復(fù)核收付款憑證，辦理銷售結(jié)算。（三）往來(lái)結(jié)算崗崗位責(zé)任制1.負(fù)