零售企業(yè)貨幣資金管控規(guī)定

1、零售企業(yè)貨幣資金管控規(guī)定零售企業(yè)貨幣資金管控規(guī)定下面是某零售企業(yè)制定的貨幣資金管控規(guī)定，供讀者參考。零售企業(yè)貨幣資金管控規(guī)定零售企業(yè)貨幣資金管控規(guī)定第1章總則總則第1條為加強(qiáng)公司對貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，特制定本規(guī)定。第2條范圍規(guī)定。1.適用范圍：本規(guī)定適用于公司總部各部門及各分部財(cái)務(wù)系統(tǒng)。2.發(fā)布范圍：公司各中心、各部門、各分部。第3條相關(guān)定義。1.貨幣資金：本規(guī)定貨幣資金指公司擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金

2、。2.網(wǎng)上銀行：指銀行通過互聯(lián)網(wǎng)向客戶提供金融服務(wù)的銀行系統(tǒng)。第4條職責(zé)劃分。1.分部總經(jīng)理職責(zé)：各分部總經(jīng)理對本分部貨幣資金的內(nèi)部控制管理的建立健全和有效實(shí)施以及貨幣資金安全、完整負(fù)責(zé)。2.各分部財(cái)務(wù)部職責(zé)：各分部財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)貨幣資金管理規(guī)定的執(zhí)行。第2章現(xiàn)金管理金管理第5條各分部（門店）要按公司核定的現(xiàn)金限額控制庫存現(xiàn)金數(shù)量，現(xiàn)金收入應(yīng)于個小時內(nèi)送存銀行，不得坐支現(xiàn)金，超限額的現(xiàn)金須及時解交銀行。當(dāng)日因故未能送存銀行的，須報(bào)告分部負(fù)

3、責(zé)人，妥善保管。第6條各分部（門店）收取的現(xiàn)金應(yīng)于收款當(dāng)日上繳銀行，因不按時上交所造成的損失由分部自行承擔(dān)，并追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第7條各門店現(xiàn)金收入應(yīng)上繳銀行，各門店不得私設(shè)“小金庫”，任何人不得將公款以個人名義存入銀行，不得挪用公司公款。第8條出納人員應(yīng)嚴(yán)格按公司的規(guī)定使用現(xiàn)金，認(rèn)真審核各種原始憑證。每天日結(jié)后要核對結(jié)余數(shù)與實(shí)際庫存數(shù)，做到賬實(shí)相符、日清日結(jié)，并填報(bào)當(dāng)天的現(xiàn)金流量表，具體反映庫存資金的流入、流出及庫存余額。第9條出

4、納每日及月末必須按公司的庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)制度進(jìn)行盤點(diǎn)，每月盤點(diǎn)后如實(shí)填寫套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無理由拒絕付款。第4章票據(jù)和有關(guān)印章的管理票據(jù)和有關(guān)印章的管理第18條出納負(fù)責(zé)票據(jù)的管理，要設(shè)立備查簿分類記錄銀行票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓和注銷情況，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。第19條會計(jì)負(fù)責(zé)發(fā)票或收費(fèi)票據(jù)的管理，會計(jì)要對發(fā)票或收費(fèi)票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用和注銷專設(shè)登記簿進(jìn)行

5、登記。第20條各類票據(jù)的填寫應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、合乎規(guī)范。開具的票據(jù)應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理或送交銀行。作廢票據(jù)要加蓋“作廢”章，作廢發(fā)票或收費(fèi)票據(jù)隨存根保管，作廢支票要按序號裝訂成冊。第21條用完的發(fā)票或收費(fèi)票據(jù)應(yīng)及時登記注銷。任何人不得隨意銷毀票據(jù)。作廢支票應(yīng)隨同記賬憑證裝訂成冊。發(fā)票銷毀要填寫銷毀發(fā)票登記表，報(bào)請稅務(wù)機(jī)關(guān)同意后方可銷毀。任何人不得出借、挪用任何票據(jù)。第22條各分部要加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理，出納負(fù)責(zé)保管單位負(fù)責(zé)人印章；財(cái)務(wù)經(jīng)理或

6、財(cái)務(wù)經(jīng)理授權(quán)的會計(jì)主管人員負(fù)責(zé)管理各分部財(cái)務(wù)專用章（支票專用印鑒）、支票密碼。任何分部或個人不得將財(cái)務(wù)印鑒，特別是財(cái)務(wù)專用章、收費(fèi)專用章、支票專用章等轉(zhuǎn)借他人保管或使用。第23條公司總部撤銷分部其獨(dú)立核算權(quán)時，應(yīng)向公司總部交回財(cái)務(wù)印章和空白發(fā)票、支票等。如不按時交回導(dǎo)致遺失等，造成的經(jīng)濟(jì)損失由責(zé)任人承擔(dān)。第5章銀行賬戶賬戶的開立和使用的開立和使用第24條開戶原則。1.統(tǒng)一高效：首先是業(yè)務(wù)服務(wù)功能的統(tǒng)一，合作的銀行能夠提供全方位服務(wù)功能，

7、如上門收款、結(jié)算、網(wǎng)上銀行、授信、POS機(jī)等；其次是合作銀行與公司資金管理要求較一致的銀行。2.實(shí)用精簡：首先是公司相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，如貨款結(jié)算、授信、網(wǎng)銀、納稅等；其次是能在同一個賬戶上處理的業(yè)務(wù)，不需要設(shè)置兩個賬戶。3.公司戰(zhàn)略發(fā)展需要：即能夠?yàn)楣咎峁┤谫Y需求。是屬于應(yīng)公司的戰(zhàn)略發(fā)展需要而設(shè)立的銀行賬戶。第25條賬戶分類。1.結(jié)算賬戶：包括主結(jié)算賬戶（即收款行），如銷售及其他業(yè)務(wù)收入款項(xiàng)的回收、對外支付貨款的銀行賬戶；輔助結(jié)算賬戶