xx公司財務管理制度(討論稿)

1、XX公司財務管理制度（討論稿）第一章總則一、為加強公司財務管理，規(guī)范公司財務行為，依照國家相關財經政策、法律法規(guī)，結合本公司實際情況，制定本制度。二、公司財務管理的基本任務是做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核、反映和監(jiān)督等工作；合理籌集和安排資金，積極參與經營投資決策，有效利用公司各項資產，努力提高經濟效益。三、公司財務管理基本原則是建立健全企業(yè)內部財務管理制度，做好財務管理基礎工作，如實反映企業(yè)財務狀況，依法計算和繳納稅費

2、，保證投資者權益不受侵犯，保證企業(yè)利益不受損失。四、本制度適用于太原公司總部及下屬各營業(yè)店面。第二章財務中心的職能職責一、財務人員應具備良好的職業(yè)道德和職業(yè)素養(yǎng)，嚴格執(zhí)行國家各項財經法規(guī)和公司的各項規(guī)章制度。二、做好公司內部財務核算和監(jiān)督反映，為領導決策提供有用依據(jù)。三、積極為經營管理服務，提高公司經濟效益和社會效益。四、厲行節(jié)約，降低成本，合理使用資金，提高資金使用效率。五、合理分配公司收入和相關費用，及時完成需要上交的各項稅費。六、

3、積極配合公司及工商、稅務、銀行等部門，按要求完成各項財務工作。七、財務中心各個崗位的人員，要嚴格按照國家規(guī)定的崗位職能職責進行工作，不得逾越權限，不得有損害國家和公司利益的行為。第三章貨幣資金管理一、貨幣資金日常收付管理（一）、財務中心設置專職出納人員，負責辦理貨幣資金（現(xiàn)金、銀行存款）的收、付業(yè)務。會計不得兼任出納。出納除登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬外，不得保管憑證和其他賬目。（二）、所有現(xiàn)金和銀行存款的收支，都必須先通過會計在審核原始憑

4、證無誤后填制收付款憑證；然后由出納檢查所屬原始憑證是否完整包括領導簽字等手續(xù)后方可辦理收付款。（三）、對零用現(xiàn)金實行定額備用金管理制度1、各部門及各店面可設置相應的備用金制度。（１）、備用金是各部門（包括各店面）工作人員用作支付水電費、通訊費、辦公費、過橋過路費等小額、經常性、消耗性、事務性支付項目5000元。每日的現(xiàn)金結存數(shù)，不得超過核定的限額，超過部分應及時送存銀行。不準以白條抵庫存。（二）、所有現(xiàn)金業(yè)務收入當日送存開戶銀行。所有支

5、付的現(xiàn)金，應從庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從公司現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支；因經營需要從開戶銀行提取現(xiàn)金，應據(jù)實寫明用途。（三）、按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定，庫存現(xiàn)金只能用于工資性支出、個人福利勞保支出、農副產品收購、差旅費、零星開支、備用金及銀行結算金額起點以下的小額款項。其他特殊情況使用現(xiàn)金需經總經理批準。三、銀行存款管理（一）、企業(yè)單位之間的經濟往來，一般應通過銀行進行轉賬結算。（二）、支票付款必須經過兩人或兩人以上的簽章方

6、為有效。支票和財務專用章，必須分別掌管，不得由一個人包辦。（三）、必須按順序號簽發(fā)支票。簽發(fā)支票在支票備查簿上登記。（四）、不準出租出借銀行賬戶，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準套取銀行信用。（五）、不準簽發(fā)空白支票，如確屬需要，也要填寫簽發(fā)日期和款項用途，并封住最高限額。四、現(xiàn)金日記賬按幣種設置，銀行日記賬要按賬號分別設置，每日要結出余額。庫存現(xiàn)金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金每日核對相符。銀行存款賬面余額每月要與銀行對賬單核對調節(jié)相符，

7、由出納按月及時編制《銀行余額調節(jié)表》存檔。五、日常費用報銷管理（一）、報銷人（即經辦人）必須取得相應的合法票據(jù)且發(fā)票背面有經辦人簽名確認。（二）、填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡要寫明費用內容或事由。（三）、報銷流程：報銷人先填寫費用報銷單(附原始票據(jù))→會計復核→總經理審批→出納支付現(xiàn)金→審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務部，按日常費用