供熱公司財(cái)務(wù)管理制度

1、1財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理制度第一章第一章總則第一條第一條目的為了加強(qiáng)本公司的經(jīng)濟(jì)管理和財(cái)務(wù)管理；搞好成本核算；合理運(yùn)用企業(yè)的資金；嚴(yán)格履行手續(xù)；杜絕財(cái)務(wù)管理中的漏洞；創(chuàng)造良好的經(jīng)濟(jì)效益。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《供熱企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度》，特制定了本公司的《財(cái)務(wù)管理制度》。第二條第二條企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本原則建立健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范，真實(shí)反映企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益的狀況，依法繳納國(guó)家稅收，保證投資者權(quán)益不受侵犯。第三條第三條職責(zé)（一

2、）企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是：不斷提高財(cái)務(wù)人員的職業(yè)技能，強(qiáng)化財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、成本控制、會(huì)計(jì)核算、經(jīng)營(yíng)分析和下達(dá)各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)并對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和考核工作。（二）努力籌集籌措資金，提高資金（資產(chǎn)）的利潤(rùn)率和經(jīng)濟(jì)效益。（三）財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，編制各項(xiàng)報(bào)表并及上報(bào)集團(tuán)公司。（四）負(fù)責(zé)本企業(yè)各項(xiàng)稅款的計(jì)算、報(bào)表、繳交及代繳稅款的義務(wù)和權(quán)力以及各種證、執(zhí)照的年檢工作。第二章第二章財(cái)務(wù)預(yù)算和管理財(cái)務(wù)預(yù)算和管理第四條第四條生產(chǎn)

3、部門(mén)應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，在每一年度的第四季度末編制下一年度的成本計(jì)劃。財(cái)務(wù)對(duì)各部門(mén)的計(jì)劃匯總后，編制出切合實(shí)際的公司總體3后，經(jīng)財(cái)會(huì)與能管員核對(duì)電量及水噸數(shù)后，經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批，報(bào)總經(jīng)理審批后，方可付款。（三）公司月初根據(jù)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)生的辦公費(fèi)、修理費(fèi)、低值易耗品等費(fèi)用報(bào)計(jì)劃，由各部門(mén)負(fù)責(zé)人簽批，經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批，報(bào)總經(jīng)理審批，方可購(gòu)入。（四）勞務(wù)費(fèi)結(jié)算審批程序1.根據(jù)國(guó)家關(guān)于工資總額組成的規(guī)定，遵守用工手續(xù)，協(xié)助綜合部控制工資標(biāo)準(zhǔn)是否超

4、支。結(jié)算時(shí)應(yīng)根據(jù)實(shí)有職工人數(shù)、工資等級(jí)和工資標(biāo)準(zhǔn)，審核工資單，辦理代扣款項(xiàng)。2.勞務(wù)費(fèi)結(jié)算必須根據(jù)各基層單位報(bào)工，由各基層單位負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字，報(bào)總經(jīng)理審批，方可發(fā)放。審核后，出納人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資、獎(jiǎng)金，必須由領(lǐng)款人簽名或蓋章，及時(shí)裝訂工資單，編號(hào)保管。3.根據(jù)工資結(jié)算單，正確編制工資分配表，填制記賬憑證，并按國(guó)家規(guī)定計(jì)提職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、住房公積金等基金的提取