銷售公司財(cái)務(wù)管理制度_第1頁
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文檔簡介

1、銷售公司財(cái)務(wù)管理制度銷售公司財(cái)務(wù)管理制度一、資金管理制度一、資金管理制度1、現(xiàn)金管理、現(xiàn)金管理1.1、現(xiàn)金科目設(shè)兩個子目貨款戶和費(fèi)用戶,具體核算見第二章。1.2、出納應(yīng)保證庫存現(xiàn)金的日清日結(jié),月末應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)整表,以保證銀行日記賬賬實(shí)相符。貨款現(xiàn)金必須送存銀行,不準(zhǔn)坐支。1.3、庫存現(xiàn)金定額核定為5000元,如有多余費(fèi)用現(xiàn)金應(yīng)該及時送存銀行,保證現(xiàn)金安全。1.4、會計(jì)應(yīng)定期、不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)盤,每月至少監(jiān)盤三次,編制“庫存

2、現(xiàn)金盤點(diǎn)表”;審核出納編制的“銀行余額調(diào)整表”,對未達(dá)事項(xiàng)進(jìn)行落實(shí)。2、銀行存款管理、銀行存款管理2.1、銷售分公司資金實(shí)行收支兩條線的原則。各銷售分公司必須開設(shè)收支兩個銀行賬戶,即貨款戶和費(fèi)用戶;賬戶資料交股份公司財(cái)務(wù)部備案。貨款賬戶只收不支,所有貨款回籠到該賬戶;費(fèi)用賬戶用于銷售分公司的各項(xiàng)費(fèi)用、稅金等支出結(jié)算。2.2、新開賬戶。銷售分公司不得隨意開設(shè)銀行賬戶,若因業(yè)務(wù)需要而必須開設(shè)新的銀行賬戶,需報告股份公司財(cái)務(wù)部同意。銀行賬戶要

3、及時進(jìn)行清理,對于用途不大的銀行賬戶要及時消戶,并報股份公司財(cái)務(wù)部備案。(7)應(yīng)及時登記支票登記簿,與銀行及時核對存款余額。3、銀行承兌匯票的管理規(guī)定、銀行承兌匯票的管理規(guī)定3.1分公司收取銀行承兌匯票必須經(jīng)股份公司財(cái)務(wù)部(書面報告)才能收取,嚴(yán)禁收取省轄的銀行承兌匯票及注有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的銀行承兌匯票。3.2銀行承兌匯票的票面要素必須齊全:日期大寫;金額大、小寫要一至;并必須有銀行的“匯票專用章”的鋼印或紅印(目前只有農(nóng)行為鋼印,其

4、他銀行均為紅?。cy行承兌匯票下面左邊“承兌申請人蓋章”處必須由承兌匯票申請單位(即出票單位)蓋上預(yù)留銀行印簽,出票人的全稱與出票人簽章的財(cái)務(wù)專用章必須完全一致,一字不漏,收款人的全稱、賬號、開戶行必須核對無誤。3.3銀行承匯票的出票人必須具備下列條件:A、在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織;B、與承兌銀行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系;C、資信狀況良好,具有支付匯票金額的可靠資金來源。3.4銀行承兌匯票期限最長不得超過六個月,即其出票日

5、期與到期日不得超過六個月(含六個月,但不能多出一天)。轉(zhuǎn)賬背書回股份公司的銀行承兌匯票,必須取得連續(xù)背書,第一背書人必須同票面收款人全稱完全一致,一字不漏;第二背書人同第一背書人相同,依次前后銜接,最后一次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是票據(jù)的最后持票人。3.5信用社無開具銀行承兌匯票的資格,因此信用社出具的銀行承兌匯票為無效銀行承兌匯票。各分公司收取的銀行承兌匯票必須在當(dāng)?shù)叵蜷_票銀行查詢確認(rèn)其為有效的銀行承兌匯票,并確信開票銀行到期有能力付款(支

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