第二十四章 賬款管理制度

1、第二十四章賬款管理制度一、貨款回收管理制度第一條“未收款”。當(dāng)月貨款未能于次月五日以前回收者，自即日起至月底止，列為“未收款”。第二條“催收款”。未收回款又未能于前項(xiàng)期限內(nèi)回收者，即轉(zhuǎn)列為“催收款”。第三條“準(zhǔn)呆賬”。經(jīng)銷店有下列所述的情形者，其貨款列為“準(zhǔn)呆賬”。（1）經(jīng)銷店已宣告倒閉或雖未正式宣告倒閉，但其跡象已漸明顯的。（2）經(jīng)銷店因他案受法院查封，貨款已無(wú)清償?shù)目赡艿摹＃?）支付貨款的票據(jù)一再退票，而無(wú)令人可相信的理由的，并已停

2、止出貨一個(gè)月以上的。（4）催收款迄今未能解決，并已停止出貨一個(gè)月以上的。（5）其他貨款的回收明顯有重大困難的情形，經(jīng)簽準(zhǔn)依法處理的。第四條未收款的處理。（1）當(dāng)月貨款未能于次月五日以前回收的，財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月10日以前將其明細(xì)列交營(yíng)業(yè)部核定。（2）前項(xiàng)情形該轄區(qū)經(jīng)理級(jí)主管，應(yīng)于未收款期限內(nèi)，監(jiān)督下屬解決。第五條催收款的處理。（1）未收款未能依上列（未收款的處理第二款）解決，以致轉(zhuǎn)為催收款者，該經(jīng)理級(jí)主管應(yīng)于未收款轉(zhuǎn)為催收款后五日內(nèi)將其未能

3、回收的原因及對(duì)策，書面提交副總經(jīng)理，轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理核示。（2）貨款經(jīng)列為催收款后，副總經(jīng)理應(yīng)于30日內(nèi)監(jiān)督下屬解決。第六條準(zhǔn)呆賬的處理。（1）準(zhǔn)呆賬的處理乃以營(yíng)業(yè)單位為主辦，根據(jù)所配合的法律程序，由法務(wù)部另以專案研究處理。（7）注意支票不能修改（如大寫金額），可更改者是否在更改處加蓋原印鑒。（8）注意支票上的文字記載（如禁止背書轉(zhuǎn)讓字樣）。（9）注意支票是否已逾到期日一年（逾期一年失效）。如有背書人，應(yīng)注意支票提示日期，是否超過(guò)第六條的規(guī)定

4、。（10）盡量利用機(jī)會(huì)通過(guò)A客戶注意B客戶支票（或客票）信用。第六條本公司收受的支票提示付款期限，至遲應(yīng)在到期日后六日內(nèi)予以處理。第七條所收支票已繳交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回兌現(xiàn)或換票時(shí)，營(yíng)業(yè)單位應(yīng)填具票據(jù)撤回申請(qǐng)書，經(jīng)部門主管簽準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)科辦理。營(yíng)業(yè)部門取回原支票后，必須先向客戶取得相當(dāng)于原支票金額的現(xiàn)金或擔(dān)保品，或新開支票，始將原支票交付，但仍須依上列規(guī)定辦理。三、應(yīng)收賬款管理制度第一條為了進(jìn)一步規(guī)范應(yīng)收賬

5、款的日常管理和健全客戶的信用管理體系，對(duì)應(yīng)收賬款在銷售的事前、事中、事后進(jìn)行有效控制，特制訂本管理規(guī)范。第二條建立客戶檔案，進(jìn)行有效的信用評(píng)估和跟蹤記錄。第三條事前控制（簽約到發(fā)貨）。從初識(shí)客戶到維護(hù)老客戶，業(yè)務(wù)人以及經(jīng)辦業(yè)務(wù)的各級(jí)管理人員都應(yīng)全面了解客戶的資信情況，選擇信用良好的客戶進(jìn)行交易。（1）對(duì)客戶的審查內(nèi)容（5W）。①who：人員素質(zhì)，銷售業(yè)績(jī)，社會(huì)關(guān)系。②where：地理位置，物流配送情況。③when：從事本行業(yè)的時(shí)間，何時(shí)

6、開始合作，有否合作經(jīng)歷。④what：信用檔案，有無(wú)不良紀(jì)錄。⑤why：關(guān)鍵點(diǎn)，為什么要合作，合作原因，合作動(dòng)機(jī)，合作前景。（2）對(duì)客戶的評(píng)定等級(jí)。①A類客戶，2個(gè)月內(nèi)回款。②B類客戶，5個(gè)月內(nèi)回款（最好預(yù)付一部分貨款）。③C類客戶，8個(gè)月內(nèi)回款（必須預(yù)付一部分貨款）。④D類客戶，回款時(shí)間相當(dāng)長(zhǎng)，不可靠（必須貨款兩清）。（3）簽約時(shí)要對(duì)銷售合同的各項(xiàng)條款進(jìn)行逐一審查核對(duì)，合同的每一項(xiàng)內(nèi)容，都有可能成為日后產(chǎn)生信用問(wèn)題的憑證。合同是解決應(yīng)收