預防企業(yè)員工職務犯罪專題講座

1、1預防企業(yè)員工職務犯罪預防企業(yè)員工職務犯罪隨著市場經濟的繁榮發(fā)展，企業(yè)員工職務類犯罪案件明顯上升，筆者就預防企業(yè)職工職務犯罪談以下三個問題：第一是公司、企業(yè)中所涉及的職務犯罪；第二是產生職務犯罪的原因；第三是如何預防職務犯罪問題。第一方面：公司、企業(yè)中所涉及的職務犯罪第一方面：公司、企業(yè)中所涉及的職務犯罪公司、企業(yè)工作人員職務犯罪，其犯罪主體也屬于一類特殊主體，即在公司、企業(yè)或者其他單位的人員，包括在上述單位中的領導人員、職員和工人。但

2、是，國家機關工作人員，國有公司、企業(yè)或者其他國有單位中從事公務的人員和國有公司、企業(yè)或者其他國有單位委派到非國有公司、企業(yè)以及其他單位從事公務的人員有侵占本單位財物行為的，依照貪污罪的規(guī)定定罪處罰。司法實踐中，公司、企業(yè)中常見的職務犯罪中有以下幾類：第一類第一類職務侵占罪職務侵占罪一、職務侵占罪的定義及犯罪構成一、職務侵占罪的定義及犯罪構成1.定義：是指公司企業(yè)或者其他單位的人員利用職務上的便利，將本單位財物占為己有，數(shù)額較大的行為。2

3、.犯罪構成：犯罪主體本罪主體為特殊主體，包括公司、企業(yè)或者其他單位的人員公司、企業(yè)或者其他單位的人員。具體是指三種不同身份的自然人，一是股份有限公司、有限責任公司的董事、監(jiān)事，這些董事、監(jiān)事必須不具有國家工作人員身份，他們是公司的實際領導者，具有一定的職權，當然可以成為本罪的主體。二是上述公司的人員，是指除公司董事、監(jiān)事之外的經理、部門負責人和其他一般職員和工人。這些經理、部門負責人以及職員也必須不具有國家工作人員身份，他們或有特定的職

4、權，或因從事一定的工作，可以利用職權或工作之便侵占公司的財物而成為本罪的主體，三是上述公司以外企業(yè)或者其他單位的人員，是指集體性質企業(yè)、私營企業(yè)、外商獨資企業(yè)的職工，國有企業(yè)、公司、中外合資、中外合作企業(yè)等中不具有國家工作人員身份的所有職工。犯罪主觀方面：本罪在主觀方面是直接故意，且具有非法占有3（B）加價銷售產品并占有差額這種情形主要發(fā)生在銷售人員身上，有的銷售員在公司給出的價格基礎上另外加價銷售給客戶，客戶付款時，其扣留差額部分只將

5、剩余部分款項交給公司，私自占有差額，這種行為也屬于職務侵占。案例：2007年，北京一家公司的銷售經理偽造其總經理的身份證在銀行開設賬戶，然后自己利用擔任該公司山東區(qū)域經理的職務便利，以高于公司出廠價的價格向客戶銷售產品，并讓客戶將款項匯入其偽造的總經理賬戶上，然后又虛擬一個客戶或者代理商簽署合同，以公司的出廠價向公司回款，從中侵吞貨款共計人民幣10萬多元。最終，被法院認定為職務侵占，判處有期徒刑五年。（C）將交付管理、經手、使用的財物據(jù)

6、為己有。該類情形為利用職務上的便利，將自己管理、經手、使用的本企業(yè)財物直接據(jù)為已有。這種方式行為人一般基于一定的合法事由在一定的時間內對本單位的財物具有事實上的控制權、支配權，主要發(fā)生在業(yè)務主管、經理、廠長。案例：周某系某物資有限公司倉庫的管理員，其利用戶職務便利，私自多次將倉庫中的物資還出倉庫，銷贓獲利8萬元，后被判處有期造型三年。（D）虛構事實，隱瞞真相，騙取本企業(yè)財物。員工利用職務上的便利，采用虛構事實，隱瞞真相的方法，非法占有本

7、企業(yè)的財物。例如收發(fā)人員利用職務上的便利，與供貨單位職員互相勾結，虛記收到貨物，使單位的貨款虛增；購銷人員偽造涂改單據(jù)、出差人員虛報差旅費、員工利用假發(fā)票虛假報賬等行為。案例：被告人石某原系北京某公司負責西門子程控電話機配件銷售的業(yè)務員，在短短四個月中，其采取直接截留貨款以及偽造售貨申請單并提取貨物后變賣等手段侵占本公司財物共計40余萬元人民幣，獲刑五年半。在庭審時，石某后悔的說：“我買彩票有一次中了9萬9千元，之后，我陸續(xù)買彩票花了近

8、40萬元，連自已的錢也搭進去。我太后悔了。至于不是利用職務上的便利，而僅是利用工作上的便利如熟悉環(huán)境、容易混入現(xiàn)場、易接近目標等，即使取得了財物，也不是構成本罪，構成犯罪的，應當以他罪如盜竊罪論處。必須有侵占的行為。本單位財物，是指單位依法占有的全部財產，包括本單位以自己名義擁有或雖不以自己名義擁有但為本單位占有的一切物權、無形財產權和債權。其具體形態(tài)可是建筑物、設備、庫存商品、現(xiàn)金、專利、商標等。所謂非法占為己有，是指采用侵吞、竊取、