客戶風險預(yù)警信號分類及認定參照標準

1、客戶風險預(yù)警信號分類及認定參照標準客戶風險預(yù)警信號分類及認定參照標準一、企業(yè)類客戶企業(yè)類客戶的風險預(yù)警信號主要從客戶財務(wù)、經(jīng)營管理、主要管理者的行為、體制、擔保、上下游客戶、經(jīng)營環(huán)境等方面表現(xiàn)。具體如下：（一）資產(chǎn)負債表中的預(yù)警信號1、應(yīng)收賬款非正常增加。2、存貨不正常增加、積壓或傾銷。3、資產(chǎn)負債率升高、速動比率下降、長短期債務(wù)異常增加。4、無形資產(chǎn)或客戶資產(chǎn)重估值不適度的激增。5、應(yīng)付賬款大量增減，且增減原因不清。6、固定資產(chǎn)大量減

2、少或非生產(chǎn)固定資產(chǎn)大量增加。7、拖欠工資、稅金、貸款利息。8、利潤沒有償付債務(wù)或用于擴大再生產(chǎn)，有抽逃資金行為。9、對外投資的變動。10、所有者權(quán)益非正常變動。11、其他。（二）損益表中的預(yù)警信號1、銷售額下降，利潤明顯降低，靠逃稅盈利或發(fā)生虧損。2、相對于銷售收入，財務(wù)、管理及商品流通費用增長過快。3、銷售收入或利潤增長過快。4、關(guān)聯(lián)交易占比較高，超過營業(yè)收入的20％以上。5、其他。（三）現(xiàn)金流量表中的預(yù)警信號1、現(xiàn)金流量及結(jié)構(gòu)發(fā)生異

3、常變化。2、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量下降或出現(xiàn)負值。3、投資或融資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量超常變化。4、其他。（四）經(jīng)營管理狀況的早期預(yù)警信號1、沒有按照現(xiàn)代企業(yè)機制運作，產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰或發(fā)生爭議。2、頻繁變更客戶名稱。3、生產(chǎn)經(jīng)營管理、財務(wù)管理混亂。4、非正常對外提供擔保。5、投資計劃雄心勃勃，但缺乏論證，技術(shù)資金不到位；盲目向非主業(yè)領(lǐng)域迅速擴張。6、生產(chǎn)、銷售、技術(shù)等過度依賴于其他客戶。7、設(shè)備或設(shè)施推遲或無力維修，處于停產(chǎn)或半停產(chǎn)狀態(tài)

4、。8、會計師事務(wù)所或有關(guān)部門多次審查財務(wù)等情況。9、主要技術(shù)人員、業(yè)務(wù)人員、部門經(jīng)理等人才流失。10、其他。（五）管理人員行為的預(yù)警信號1、管理者品行不端，獨裁專制，有欺詐行為或涉訴。2、核心管理人年老、生病、死亡，沒有合適的繼任者。3、管理層、股東或家族成員之間分裂或發(fā)生勞資糾紛。6、被主管部門或行業(yè)協(xié)會限制或制裁。7、保證人擔保能力下降或抵押(質(zhì))物的使用價值、市場價值明顯降低或損毀、流失。8、未經(jīng)信用社（銀行）同意擅自處理抵押(質(zhì)

5、)物。9、國家、地方經(jīng)濟狀況不景氣，市場需求衰退或不振。10、國家出臺明令禁止或限制其發(fā)展，或限期整改政策。11、信用等級、貸款風險分類下降。12、其他。其他預(yù)警信號個別偶然出現(xiàn)可視為一般預(yù)警信號，連續(xù)出現(xiàn)或多個同時出現(xiàn)應(yīng)視為重大預(yù)警信號。二、項目貸款項目貸款的風險預(yù)警信號除了具備一般企業(yè)類客戶貸款風險預(yù)警信號的特征外，還具有其特殊性，要注意把握和識別。項目貸款特殊的風險預(yù)警信號列示如下：（一）經(jīng)營環(huán)境預(yù)警信號1、對行業(yè)或項目可能產(chǎn)生潛

6、在或直接不良影響的新的法律、法規(guī)、政策的實施。2、對項目選址、建設(shè)內(nèi)容、周邊環(huán)境可能產(chǎn)生較大影響的城市規(guī)劃方案的確定或調(diào)整。3、社會輿論出現(xiàn)對項目法人或項目本身不利的信號。（二）項目建設(shè)期預(yù)警信號1、項目審批、設(shè)計、建設(shè)、監(jiān)理、經(jīng)營過程中，因違反有關(guān)規(guī)定，受到主管部門處罰，并可能對項目建設(shè)產(chǎn)生重大不利影響，或在上述過程中，項目單位向銀行隱瞞真實情況或弄虛作假。2、項目設(shè)計方案、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、關(guān)鍵設(shè)備購置等發(fā)生重大變化。3、項目投資

7、主體、實施單位、運作模式等發(fā)生變化。4、負責項目實施的關(guān)鍵管理人員、工程技術(shù)人員、財務(wù)人員、銷售人員等非正常離職。5、項目未按規(guī)定實行招投標、工程監(jiān)理，或招投標、工程監(jiān)理流于形式。6、項目建設(shè)出現(xiàn)糾紛或發(fā)生非正常停工，實際實施進度與計劃發(fā)生較大差異。7、項目建設(shè)質(zhì)量出現(xiàn)重大問題，被有關(guān)部門查處或遭投訴。8、其他在建或開發(fā)項目失敗，關(guān)聯(lián)企業(yè)經(jīng)營不景氣或涉訴，可能對本項目建設(shè)產(chǎn)生重大不利影響。（三）項目資金到位情況預(yù)警信號1、項目實際(或預(yù)

8、計實際)投資超出評估測算總額達10%以上。2、項目單位違約大量拖欠工程款，或由此引發(fā)糾紛或訴訟，可能影響工程進度和質(zhì)量。3、項目資本金不到位或未按計劃到位。4、項目評估時預(yù)期除資本金以外的其他資金未按計劃到位。5、未按評估指定用途使用資金，轉(zhuǎn)移項目建設(shè)資金于其他在建項目或用途。6、關(guān)聯(lián)企業(yè)間發(fā)生大量非正常交易和資金大量非正常轉(zhuǎn)移。（四）項目經(jīng)營期出現(xiàn)不利變化1、項目原、輔材料進貨渠道、市場供求發(fā)生重大變化。2、企業(yè)技術(shù)水平不達標，產(chǎn)品產(chǎn)