出納的規(guī)章制度

1、出納的規(guī)章制度 出納的規(guī)章制度出納的規(guī)章制度篇一：出納崗位管理制度 出納的規(guī)章制度篇一：出納崗位管理制度出納崗位管理流程及細(xì)則 出納崗位管理流程及細(xì)則為了規(guī)范對公司出納人員的管理，使得公司出納人員具有良 為了規(guī)范對公司出納人員的管理，使得公司出納人員具有良好職業(yè)道德和較高專業(yè)技術(shù)水平，以公司的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)效益的提 好職業(yè)道德和較高專業(yè)技術(shù)水平，以公司的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)效益的提高為宗旨，特制定本辦法。 高為宗旨，特制定本辦法。一、出納崗位職責(zé) 一

2、、出納崗位職責(zé)1、公司現(xiàn)金管理。負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付，依據(jù)現(xiàn)金收付憑證登記 、公司現(xiàn)金管理。負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付，依據(jù)現(xiàn)金收付憑證登記“現(xiàn)金日記賬” “現(xiàn)金日記賬” ，并清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，保證庫存現(xiàn)金余額與現(xiàn)金日 ，并清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，保證庫存現(xiàn)金余額與現(xiàn)金日記賬的現(xiàn)金余額一致，對現(xiàn)金的安全完整負(fù)責(zé)。 記賬的現(xiàn)金余額一致，對現(xiàn)金的安全完整負(fù)責(zé)。2、銀行存款管理。依據(jù)銀行收付憑證，安排支付和對賬工 、銀行存款管理。依據(jù)銀行收付憑證，安排支付和對賬工作。每筆銀

3、行存款發(fā)生額及余額與銀行存款對賬單一一進(jìn)行核 作。每筆銀行存款發(fā)生額及余額與銀行存款對賬單一一進(jìn)行核對，保證銀行存款余額與銀行存款對賬單一致。 對，保證銀行存款余額與銀行存款對賬單一致。3、銀行空白票據(jù)的領(lǐng)購及管理。負(fù)責(zé)銀行空白票據(jù)的領(lǐng) 、銀行空白票據(jù)的領(lǐng)購及管理。負(fù)責(zé)銀行空白票據(jù)的領(lǐng)購、保管，對銀行存款的安全完整負(fù)責(zé)。 購、保管，對銀行存款的安全完整負(fù)責(zé)。二、出納工作流程 二、出納工作流程1、現(xiàn)金管理 、現(xiàn)金管理（一）本公司日常零星開

4、支所需庫存現(xiàn)金限額為 （一）本公司日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為 20000 元， 元，超額部分應(yīng)存入銀行管理。 超額部分應(yīng)存入銀行管理。（二）本公司現(xiàn)金支付限額為單筆 （二）本公司現(xiàn)金支付限額為單筆 1000 元，超過使用現(xiàn)金限 元，超過使用現(xiàn)金限額的部分，出納支付款項(xiàng)時(shí)應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金 額的部分，出納支付款項(xiàng)時(shí)應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金向總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)人員）申請私章印鑒。 向總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)人員）申請

5、私章印鑒。三、出納標(biāo)準(zhǔn)操作要求： 三、出納標(biāo)準(zhǔn)操作要求：1、出納人員應(yīng)當(dāng)每月定期或不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保現(xiàn) 、出納人員應(yīng)當(dāng)每月定期或不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。 金賬面余額與實(shí)際庫存相符。如發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)告主管或總經(jīng)理處理。 如發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)告主管或總經(jīng)理處理。2、超出限額現(xiàn)金要及時(shí)存入銀行，確保資金安全。 、超出限額現(xiàn)金要及時(shí)存入銀行，確保資金安全。3、出納人員每月核對銀行賬戶

6、，如有未達(dá)賬目，編制銀行存 、出納人員每月核對銀行賬戶，如有未達(dá)賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬 款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因， 面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)告主管會計(jì)或總經(jīng)理處理。 及時(shí)報(bào)告主管會計(jì)或總經(jīng)理處理。4、出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請單據(jù)，按規(guī)定辦理 、出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請單據(jù)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記 貨

7、幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。 現(xiàn)金和銀行存款日記賬。5、出納支付每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均需逐級經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 、出納支付每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均需逐級經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字。出納要嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)審 簽字。出納要嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)審批制度，不得超越權(quán)限預(yù)先支付。出納人員應(yīng)當(dāng)對支付憑據(jù) 批制度，不得超越權(quán)限預(yù)先支付。出納人員應(yīng)當(dāng)對支付憑據(jù)進(jìn)行審核確認(rèn)，只有最終通過總經(jīng)理簽字的憑證才可做為支付依 進(jìn)行審核確認(rèn)，只有最終通過總經(jīng)理簽字的憑證才