出納崗位規(guī)章制度

1、出納管理制度出納管理制度一、出納崗位職責出納崗位職責1、負責銀行支票的領購、保管，負責銀行存款的收付業(yè)務，并對銀行存款的安全完整負責。2、負責現(xiàn)金收付，每日終了時依據(jù)當天的現(xiàn)金憑單登記“現(xiàn)金日記帳”，并清點庫存現(xiàn)金，并對現(xiàn)金安全完整負責。嚴格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金要盡量做到日清月結，月結盤庫后作現(xiàn)金盤庫表3、負責“銀行日記賬”、“現(xiàn)金日記帳”的登記，并逐日進行核對。4、辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務時，嚴格復核原始憑證，編制記

2、賬憑證，逐筆登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，按日結出余額5、每月月底向銀行索取“對帳單”和對銀行存款發(fā)生額及余額，向會計人員上報“出納報告單”。二、現(xiàn)金管理二、現(xiàn)金管理1、現(xiàn)金管理（1）本公司可以在下列范圍內使用現(xiàn)金：a.職員工資、津貼、獎金；b.個人勞務報酬；c.出差人員必須攜帶的差旅費；d.結算起點以下的零星支出；e.總經(jīng)理批準的其他開支。除上述規(guī)定外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會

3、計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。1、支付申請。有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，必須附有效經(jīng)濟合同或相關證明。2、支付審批。審批人根據(jù)其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。3、支付復核。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算

4、是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)?。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)，對不符合貨幣資金支付程序，出納拒絕支付。4、辦理支付。出納人員應當根據(jù)復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。5、審批、審核流程：業(yè)務經(jīng)辦人部門負責人（復核）會計（復核）審批人出納四、付款程序及注意事項四、付款程序及注意事項1、外購、工程承包款應根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗收單附請購單經(jīng)有關部門審核，報審

5、批人核準后，出納方能付款。2、預付、暫付款項應根據(jù)合同或批準文件，由經(jīng)辦部門填寫請款單，注明合同文件字號，報審批人核準后，出納方能付款。3、一般費用應根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內部憑證，經(jīng)有關部門審核，報審批人核準后，出納方能付款。4、出納支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均需審批人批準簽字。審批人外出應由出納設法通知，同意后可先付款后補簽。5、所有支出憑證由出納嚴格審核其內容與金額是否與實際相符，領款人的印鑒是否相符，如有疑問必須先查