上海證券交易所公司債券預(yù)審核指南(四)特定品種——可續(xù)期公司債券.

1、1 上海證券交易所公司債券預(yù)審核指南（四） 上海證券交易所公司債券預(yù)審核指南（四）特定品種 特定品種—— ——可續(xù)期公司債券 可續(xù)期公司債券 第一條 第一條 為規(guī)范可續(xù)期公司債券相關(guān)業(yè)務(wù)行為， 便于發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)編制、 提交項(xiàng)目申請文件， 做好存續(xù)期信息披露相關(guān)工作，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和上海證券交易所（以下簡稱本所）業(yè)務(wù)規(guī)則，制定本指南。 第二條 第二條 本指南所稱可續(xù)期公司債券， 是指發(fā)行人依照法定程序發(fā)行， 附續(xù)期選擇權(quán)的公司債

2、券。 可續(xù)期公司債券可以面向合格投資者公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行。 第三條 第三條 可續(xù)期公司債券申請?jiān)诒舅鲜谢驋炫妻D(zhuǎn)讓， 應(yīng)當(dāng)符合本所關(guān)于公司債券上市或掛牌條件、 投資者適當(dāng)性管理、 信息披露、債券持有人權(quán)益保護(hù)等方面的要求以及本指南的規(guī)定。第四條 第四條 可續(xù)期公司債券申請?jiān)诒舅鲜谢驋炫疲?除滿足公司債券上市或掛牌條件外，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件： （一）發(fā)行人主體評級和債項(xiàng)評級達(dá)到 AA+及以上； （二）中國證監(jiān)會和本所規(guī)定的其

3、他條件。 公開發(fā)行可續(xù)期公司債券， 累計(jì)計(jì)入權(quán)益的債券余額不得超過公司最近一期末凈資產(chǎn)的百分之四十。 累計(jì)計(jì)入權(quán)益的債券余額的計(jì)算范圍包括公開發(fā)行的可續(xù)期公司債券、可續(xù)期企業(yè)債券。 第五條 第五條 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)依照 《公司法》 或者公司章程相關(guān)規(guī)定作出決議， 發(fā)行人有權(quán)機(jī)構(gòu)的決議內(nèi)容除符合發(fā)行公司債券的一3 （三）可續(xù)期公司債券的償付順序； （四）可續(xù)期公司債券的特有風(fēng)險(xiǎn),特有風(fēng)險(xiǎn)一般包括發(fā)行人行使續(xù)期選擇權(quán)、利息遞延支付、會計(jì)政策變動(dòng)

4、等風(fēng)險(xiǎn)，特有風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)作重大事項(xiàng)提示； （五） 發(fā)行人最近一期末境內(nèi)外永續(xù)類金融負(fù)債的余額、 發(fā)行日、續(xù)期期限、票面利率及利率調(diào)整機(jī)制等情況，永續(xù)類金融負(fù)債包括可續(xù)期公司債券、 可續(xù)期企業(yè)債券、 永續(xù)票據(jù)以及境外發(fā)行的永續(xù)債券等； （六） 關(guān)于可續(xù)期公司債券特殊違約情形的約定， 包括未發(fā)布利息遞延支付公告的情況下拖欠利息、 發(fā)生強(qiáng)制付息事件下拖欠利息、未發(fā)布續(xù)期公告的情況下拖欠本息等； （七） 關(guān)于觸發(fā)可續(xù)期公司債券特殊違約情形及時(shí)召開債

5、券持有人會議的約定； （八） 約定關(guān)于受托管理人對可續(xù)期公司債券特殊發(fā)行事項(xiàng)的關(guān)注義務(wù)； （九）本所要求的其他內(nèi)容。 第十一條 第十一條 發(fā)行人可設(shè)置一個(gè)或多個(gè)重新定價(jià)周期， 自行約定重新定價(jià)周期的利率調(diào)整機(jī)制， 不同的重新定價(jià)周期可設(shè)置相同或多種不同的利率調(diào)整機(jī)制。調(diào)整機(jī)制可以包括以下方式： （一） 約定重新定價(jià)周期適用的票面利率調(diào)整為當(dāng)期基準(zhǔn)利率加上基本利差再加上或減去若干個(gè)基點(diǎn)； （二）約定重新定價(jià)周期適用的票面利率調(diào)整為浮動(dòng)利