擔(dān)保企業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險內(nèi)部管理控制體系完善研究.pdf

1、在信用擔(dān)?；顒又校鼙Ｆ髽I(yè)由于得到了來自擔(dān)保機構(gòu)的保證，其所做出的經(jīng)營決策及自身行為即使引起損失，也不必完全承擔(dān)責(zé)任，這便促使其更傾向于做出風(fēng)險更大的決策，以獲得更大的收益。同時，為了獲得更多的貸款與信用擔(dān)保支持，受保企業(yè)還會通過采取提供虛假信息或隱瞞重要真實情況等手段騙取貸款與擔(dān)保，或者在取得擔(dān)保之后，改變貸款合同與擔(dān)保合同規(guī)定的貸款使用方向，使貸款風(fēng)險加大。隨著國家對信用擔(dān)保行業(yè)的政策支持，行業(yè)制度的不斷完善，擔(dān)保機構(gòu)在風(fēng)險控制的體

2、系建設(shè)和制度建設(shè)不斷趨于成熟。但自2008年金融危機爆發(fā)以來，擔(dān)保企業(yè)承受了巨大市場風(fēng)險考驗，許多擔(dān)保機構(gòu)在危機中信用風(fēng)險不斷爆發(fā)，整個企業(yè)瀕臨破產(chǎn)，特別是中國最大的民營擔(dān)保集團-深圳中科智擔(dān)保集團爆發(fā)的“中科智事件”，不得不引起我們的重視和對擔(dān)保企業(yè)信用風(fēng)險控制的進一步思考。這些年來，隨著擔(dān)保行業(yè)的逐步發(fā)展，對擔(dān)保的研究文章、文獻已經(jīng)在量上達到了一定的高度，但總體來說，對風(fēng)險的控制幾乎都是從行業(yè)體系的完善，制度本身的建設(shè)來進行研究探討

3、。而目前擔(dān)保企業(yè)在金融危機中所爆發(fā)出的問題所揭示的實際情況表明，目前擔(dān)保企業(yè)的內(nèi)部管理體系并不完善，風(fēng)險控制存在著很大的漏洞。擔(dān)保項目的操作是由“人”來進行，同樣擔(dān)保項目的風(fēng)險也是由“人”來進行控制，我們是否可以從“人”的角度來審視擔(dān)保機構(gòu)所面臨的風(fēng)險呢?擔(dān)保企業(yè)的業(yè)務(wù)風(fēng)險主要是由人來控制，所以從“人”的角度來審視擔(dān)保機構(gòu)所面臨的風(fēng)險，可把擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險來源分為兩個方面：1擔(dān)保機構(gòu)操作人員對項目風(fēng)險的識別能力風(fēng)險；2擔(dān)保機構(gòu)項目操作人員

4、的操作風(fēng)險和道德風(fēng)險。因此如何從“人”的角度去思考擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險控制問題，是我們探討的一個新的方向。一方面是人員的專業(yè)素質(zhì)低下所導(dǎo)致的風(fēng)險；二是人員操作失誤風(fēng)險和道德風(fēng)險。如何以“人”的控制為核心，結(jié)合“制度→人→工作質(zhì)量→風(fēng)險控制”的內(nèi)在關(guān)系及其機制，進行全面而系統(tǒng)的分析，并完善這些相關(guān)制度并/或建立新的相關(guān)制度，構(gòu)建新的擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險控制體系，這就是本文的研究方向和重點。 對風(fēng)險進行防范并控制在一定范圍內(nèi)，是擔(dān)保企業(yè)存活的首要

5、條件，項目參與人員的風(fēng)險識別能力和操作風(fēng)險、道德風(fēng)險控制是為擔(dān)保企業(yè)的重中之重。本文在以“制度→人→工作質(zhì)量→風(fēng)險控制”為研究的主線，從“人”是風(fēng)險調(diào)查、風(fēng)險評判、風(fēng)險控制、風(fēng)險監(jiān)管的實際執(zhí)行者角度，審視當(dāng)前擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險控制體系存在的漏洞，進而重構(gòu)業(yè)務(wù)流程、授權(quán)審批機制設(shè)計、組織設(shè)計(人力資源設(shè)計、部門分工)、審計稽核機制設(shè)計等環(huán)節(jié)，從而保障在項目操作中各個環(huán)節(jié)能嚴(yán)格按照相關(guān)制度執(zhí)行，保證風(fēng)險控制能力，從而建立完善的擔(dān)保企業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險內(nèi)部