防范不良信貸資產(chǎn)的法律機(jī)制研究

1、防范不良信貸資產(chǎn)的法律機(jī)制研究 防范不良信貸資產(chǎn)的法律機(jī)制研究防范不良信貸資產(chǎn)的法律機(jī)制研究作者：黃學(xué)海/馬樺/舒達(dá)坤頻頻發(fā)生的金融危機(jī)的原因是多方面的，但各國(guó)商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)的累積，加劇了整個(gè)金融體系風(fēng)險(xiǎn)，動(dòng)搖了國(guó)民和外國(guó)投資者對(duì)金融機(jī)構(gòu)的信心，以致于引發(fā)金融危機(jī)，應(yīng)是主要原因之一。一、我國(guó)商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)現(xiàn)狀及其成因分析（一）商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)現(xiàn)狀眾所周知，我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)數(shù)額巨大。按有關(guān)資料統(tǒng)計(jì)，全國(guó)國(guó)有

2、商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)比例約為 20—25％左右，按 20％計(jì)算，1990—1996 年不良信貸資產(chǎn)數(shù)額如下表：年份 1990 年 1991 年 1992 年 1993 年不良貸款金額(億元) 2951.96 3518.96 4216.34 5173.94年份 1994 年 1995 年 1996 年不良貸款金額(億元) 6488.24 7849.92 9486.90由此可見(jiàn)， 一方面， 不良信貸資產(chǎn)存

3、量數(shù)額巨大， 到 1996 年達(dá)9500 億元，而同年全國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行的所有者權(quán)益與呆賬準(zhǔn)備金合計(jì)約為 3200 億元，因此，只要不良貸款回收比例低于 40％，國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)際上處于資不抵債狀態(tài)；另一方面，不良信貸資產(chǎn)增量不斷累加。由于社會(huì)保障機(jī)制的不健全及政府的干預(yù)，銀行對(duì)陷入困難的企業(yè)不能見(jiàn)死不救，“安定團(tuán)結(jié)”之類貸款的發(fā)放，導(dǎo)致了國(guó)有商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)的迅速累積。所以說(shuō)，化解我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的存量不良信貸資產(chǎn)，特別是進(jìn)一步預(yù)

4、防增量不良信貸資產(chǎn)的產(chǎn)生，已成為減少和降低金融風(fēng)險(xiǎn)，形成良好金融秩序，確保國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全，建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的一個(gè)重大問(wèn)題。（二）不良信貸資產(chǎn)成因的一般分析不良信貸資產(chǎn)的形成原因是復(fù)雜的，既有體制政策上的，也有經(jīng)營(yíng)管理方面的；既有外部的，也有內(nèi)部的；既有歷史的，也有現(xiàn)實(shí)的。從體制方面看，傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的資金供給制和財(cái)稅改革后的“撥改貸”所形成的銀企依賴機(jī)制，使國(guó)有銀行的大量貸款在之門。從上述分析看，不良信貸資產(chǎn)的成因是復(fù)雜的、多

5、變的，我們可以采取經(jīng)濟(jì)、行政的手段進(jìn)行短期的化解和防范，但從法律角度建立一套內(nèi)外結(jié)合、縱橫統(tǒng)一的防范機(jī)制，才能從根本上消除誘發(fā)不良信貸資產(chǎn)產(chǎn)生的各種因素，為依法治理金融，確保金融業(yè)的良性循環(huán)創(chuàng)造良好的法治環(huán)境，最終達(dá)到保障金融業(yè)長(zhǎng)治久安的目的。二、商業(yè)銀行信貸制度的完善完善商業(yè)銀行信貸制度需從商業(yè)銀行外部、內(nèi)部?jī)蓚€(gè)方面考慮。（一）商業(yè)銀行信貸經(jīng)營(yíng)的外部保證機(jī)制1.市場(chǎng)化的銀企機(jī)制。根據(jù)我國(guó)法律法規(guī)的規(guī)定和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀要求，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的

6、商業(yè)銀行和工商企業(yè)都應(yīng)為完全獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)人和法人，都是為追求自身利益最大化的平等的經(jīng)濟(jì)主體，二者之間的交易行為須以互惠互利為前提，按照平等、自愿、公平和誠(chéng)實(shí)信用原則進(jìn)行資金、信息等往來(lái)，以求共同發(fā)展。這種市場(chǎng)化的銀企機(jī)制就是指銀企之間信貸契約市場(chǎng)化和信用關(guān)系正?；?，其實(shí)質(zhì)是指通過(guò)資金連接，產(chǎn)生宏微觀經(jīng)濟(jì)效益，以實(shí)現(xiàn)銀企雙方各自效益的最大化。這種利益均享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的銀企機(jī)制一方面要求銀行在信貸經(jīng)營(yíng)中，必須考察貸款企業(yè)的資信能力和信用狀況，以

7、求減少信貸風(fēng)險(xiǎn)，確保信貸資產(chǎn)的保值增值；另一方面也客觀上要求和促進(jìn)企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)活力，加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度的步伐，從而從根本上控制和減少不良信貸資產(chǎn)的產(chǎn)生。2.規(guī)范的多元化融資機(jī)制。發(fā)展金融市場(chǎng)，完善金融市場(chǎng)法律體系，形成規(guī)范的多元化融資機(jī)制，一方面使政策性貸款從商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)中徹底分離出去，確保商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性、盈利性，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，可加大直接融資比例，給企業(yè)提供獲取資金的另一條途徑，緩解企業(yè)對(duì)銀