行政費用管理制度

1、第十八節(jié) 第十八節(jié) 費用管理制度 費用管理制度一、目的 一、目的 為加強公司費用管理、控制不合理費用開支，提高經(jīng)濟效益，特制定本制度。二、費用分類 二、費用分類費用項目 費用項目 費用項目說明 費用項目說明工資薪酬是指公司為員工應(yīng)得的全部工資薪酬，可設(shè)三級科目“工資”、“保險”、“福利”等。員工險金 是指公司為員工上的勞動保險、醫(yī)療保險等（可并入工資薪酬）職工福利費包括管理部員工工作餐、醫(yī)療用品、公司組織職工體檢費、工傷醫(yī)療費、注射疫

2、苗費等（可并入工資薪酬）。員工宿舍費 指公司員工宿舍的租金、水、電、氣費用支出（可并入職工福利費）職工教育經(jīng)費 說是指培訓(xùn)費、外培的路費補助出.、資格認證、購置教學(xué)設(shè)備與設(shè)施等經(jīng)費支出電費 是指交付電力的全部電費修理費包含商場和宿舍的空調(diào)、電力等裝修費（不含電腦等電子辦公設(shè)備），其他管理部辦公用品移動和安裝費等。保潔費 指保潔發(fā)生的費用、使用工具等開支消防保衛(wèi)費 指公司消費檢查、消防器具維護等支出的費用裝修費 指公司承擔(dān)的商戶裝修費。綠

3、化費 指企業(yè)綠化和商場的綠色植物花卉的擺放費。勞動保護費 指公司購買工服發(fā)生的費用辦公費包含 2 個三級科目“ 辦公用品費/快遞費 ”，其中 “辦公用品”指管理部門每月按預(yù)算標準購買的辦公用品及為新員工購買的小件辦公品，以及傳真機、打印機、復(fù)印機用色帶、墨盒、墨粉、復(fù)印紙等， “快遞費”主要指管理部門日常發(fā)快件的費用（例如 EMS）。圖書資料費 指管理部門購書，訂報刊雜志的費用（可并入辦公費）通訊費含兩個三級科目“固定電話費/手機費/

4、上網(wǎng)費”，其中“固定電話費”指管理部門辦公室有線電話使用費，“手機費”指管理部門移動電話使用費?！吧暇W(wǎng)費”指Internet 使用費等。租賃費 指經(jīng)營管理使用場地時發(fā)生的費用（不包括職工宿舍房租）印刷費 指公司所有票證帳表、名片、合同、等印制費辦公費差旅費 指公司因公外出發(fā)生的路費、宿費、伙食部等（不含專外出考察）?？疾熨M 指公司專門專外出考察發(fā)生的路費、宿費、伙食部等。（可并入差旅費）交通費 指市內(nèi)交通費。（可并入差旅費）車輛費 指車

5、輛用油、存車費、修理費、檢車費等費用，車輛按 0.8 元/公里分使用部門考核，金、保險費等。管理方法③：除此之外的采用預(yù)算管理。（一）預(yù)算管理 （一）預(yù)算管理1. 1.定義 定義 預(yù)算管理是指:各職能部門、業(yè)務(wù)單位事先向財務(wù)部提出下期本部門所有費用的計劃（金額≥1,000 元的大額財產(chǎn)購置、修理、裝璜，需另單獨預(yù)算申請），財務(wù)部統(tǒng)一會同相關(guān)部門討論、審核，經(jīng)總經(jīng)理批準后，確定單位下期費用預(yù)算金額。實際費用報銷時，財務(wù)部門根據(jù)費用預(yù)算，準

6、予報銷或另行處理。2. 2.具體實施 具體實施 目前公司對所有費用按月預(yù)算，之后，將逐步向季度預(yù)算、年度預(yù)算目標邁進。（1）每月 25 日前，各部門向財務(wù)部提交下月的《費用預(yù)算表》，審批核準后的預(yù)算在月底前發(fā)回各單位。（2）各部門未能在規(guī)定時間內(nèi)提交《費用預(yù)算表》，則該部門的費用報支順延一個月。（3）超預(yù)算部分審批權(quán)限 超預(yù)算部分審批權(quán)限 部門本期費用合計數(shù)超預(yù)算≤500 元，或單項費用超預(yù)算≤5％，由財務(wù)總監(jiān)審批；部門本期費用合計數(shù)

7、超預(yù)算＞500 元，或單項費用超預(yù)算＞5%，由總經(jīng)理審批。（二）費用預(yù)算的編制 （二）費用預(yù)算的編制預(yù)算費用應(yīng)該包括經(jīng)營費用和財務(wù)費用。對于費用預(yù)算要在分析研究各項預(yù)算支出的必要性和可能性的基礎(chǔ)上，來確定其開支數(shù)額的大小。具體可分三個層次：1.要求各單位、各部門根據(jù)本企業(yè)預(yù)算期間的總目標和各單位的具體目標，以零為基礎(chǔ)，詳細討論預(yù)算期內(nèi)需要發(fā)生哪些費用，各項費用數(shù)額多少，未來效果如何。2.將各部門提出的費用項目分為兩類：必須全額保證的費用

8、和可適當(dāng)增減的費用；對于可適當(dāng)增減的費用項目進行成本效益分析，將所費與所得對比，在權(quán)衡每項工作輕重緩急基礎(chǔ)上，分成若干層次，排出先后順序。3.按上一步驟所定的費用開支層次和順序，結(jié)合預(yù)算期內(nèi)可動用的資金來源，分配資金，落實預(yù)算。4.各項費用預(yù)算由公司根據(jù)業(yè)務(wù)特點指定牽頭部門,分別組織相關(guān)單位編制，并直接向公司財務(wù)部提供。如：工資性支出由人事部門牽頭、辦公費有由行政部門牽頭等。（三）額度管理 （三）額度管理1.額度管理 指費用在一定的額