風險評估工作底稿范文

1、風險評估工作底稿第 1 部分：了解被審計單位及其環(huán)境(不包括內(nèi)部控制)底稿一、 一、了解被審計單位及其環(huán)境(不包括內(nèi)部控制)被審計單位： 被審計單位：XXX 公司 編制：XXX 日期： 2010- 8-3 索引號： 索引號： B 財務報表期間： 財務報表期間：X 年審計目標從以下方面了解被審計單位及其環(huán)境，并評估相應重大錯報風險：1．行業(yè)狀況、法律環(huán)境與監(jiān)管環(huán)境； 2．被審計單位的性質(zhì)；3．被審計單位對會計政策的選擇和運用；

2、4．財務資料初步分析表；5、被審計單位財務業(yè)績的衡量和評價。審計方法：詢問、觀察和檢查。風險評估程序：見各審計目標評估程序。二、了解行業(yè)狀況、法律環(huán)境與監(jiān)管環(huán)境 二、了解行業(yè)狀況、法律環(huán)境與監(jiān)管環(huán)境 （一）實施的風險評估程序風險評估程序 風險評估程序 執(zhí)行人 執(zhí)行人 執(zhí)行 執(zhí)行情況 情況 索引號 索引號了解被審計單位行業(yè)總體發(fā)展趨勢； XXX B-1了解被審計單位所處發(fā)展階段，如起步、快速發(fā) 展、成熟、衰退階段；XXX B-1了解與被審

3、計單位相關的稅收法規(guī)是否發(fā)生變化；XXX B-1（二）了解被審計單位的性質(zhì)的工作記錄 了解被審計單位的性質(zhì)的工作記錄 索引號：B-21．所有權(quán)結(jié)構(gòu) （1）所有權(quán)性質(zhì)：民營企業(yè)。（2）所有者以及與被審計單位之間的關系所有者 所有者 主要描述 主要描述 與被審計單位 與被審計單位之間的關系 之間的關系XXX 自然人 企業(yè)法定代表人XXX 自然人 企業(yè)總經(jīng)理XXX 自然人 企業(yè)副總經(jīng)理XXX 自然人 企業(yè)副總經(jīng)理2．治

4、理結(jié)構(gòu) （1）被審計單位治理結(jié)構(gòu)模式為：由股東會-董事會-監(jiān)事會組織的機構(gòu)。（2）被審計單位治理結(jié)構(gòu)的說明：董事會成員主要由內(nèi)部董事和內(nèi)部職工組成，董事會的主要職權(quán)：負責召集股東會，并向股東會報告工作；執(zhí)行股東會決議；決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；制訂公司的年度財務預算方案和決算方案；決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設置；聘任或者解聘公司經(jīng)理，根據(jù)公司經(jīng)理 的提名，聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務負責人，決定其報酬事項，決定公司基本管理制度。（3）監(jiān)

5、事會由股東代表和公司職工代表參加，行使下列有關職權(quán)：檢查公司財務；對董事和經(jīng)理執(zhí)行職務時違反法律、法規(guī)或者公司章程的行為進行監(jiān)督；提議召開臨時股東會。 3．組織結(jié)構(gòu)（1）被審計單位組織結(jié)構(gòu)為：董事長-總經(jīng)理-副總經(jīng)理-各業(yè)務部或生產(chǎn)部門。（2）對被審計單位組織結(jié)構(gòu)的說明：被審計單位組織結(jié)構(gòu)適合企業(yè)實際的需要，符合企業(yè)內(nèi)部管理和內(nèi)部控制的要求。4．經(jīng)營活動 （1）主營業(yè)務的性質(zhì)：主營業(yè)務是 xxx 的生產(chǎn)和銷售。（2）主要產(chǎn)品：XXXX

6、等系列產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售。 （3）與生產(chǎn)產(chǎn)品的市場信息：企業(yè)有近百個產(chǎn)品品種，可滿足不同客戶的需求。 （4）業(yè)務的開展情況：企業(yè)設立有專職的銷售隊伍，產(chǎn)品的運輸和交付都有專 職的工作人員負責的管理。（5）生產(chǎn)設施、倉庫的地理位置及辦公地點：企業(yè)生產(chǎn)設施、倉庫主要處于仲景路；辦公場所在公司院內(nèi)。 （6）主要銷售渠道及市場：企業(yè)在全國各地設置有專職銷售隊伍，同客戶在產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品價格、付款辦法等方面形成良好的互惠互利關系。 （7）重要供應商：