風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作底稿范文

1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作底稿第 1 部分：了解被審計(jì)單位及其環(huán)境(不包括內(nèi)部控制)底稿一、 一、了解被審計(jì)單位及其環(huán)境(不包括內(nèi)部控制)被審計(jì)單位： 被審計(jì)單位：XXX 公司 編制：XXX 日期： 2010- 8-3 索引號(hào)： 索引號(hào)： B 財(cái)務(wù)報(bào)表期間： 財(cái)務(wù)報(bào)表期間：X 年審計(jì)目標(biāo)從以下方面了解被審計(jì)單位及其環(huán)境，并評(píng)估相應(yīng)重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)：1．行業(yè)狀況、法律環(huán)境與監(jiān)管環(huán)境； 2．被審計(jì)單位的性質(zhì)；3．被審計(jì)單位對(duì)會(huì)計(jì)政策的選擇和運(yùn)用；

2、4．財(cái)務(wù)資料初步分析表；5、被審計(jì)單位財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)的衡量和評(píng)價(jià)。審計(jì)方法：詢問(wèn)、觀察和檢查。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序：見(jiàn)各審計(jì)目標(biāo)評(píng)估程序。二、了解行業(yè)狀況、法律環(huán)境與監(jiān)管環(huán)境 二、了解行業(yè)狀況、法律環(huán)境與監(jiān)管環(huán)境 （一）實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序 執(zhí)行人 執(zhí)行人 執(zhí)行 執(zhí)行情況 情況 索引號(hào) 索引號(hào)了解被審計(jì)單位行業(yè)總體發(fā)展趨勢(shì)； XXX B-1了解被審計(jì)單位所處發(fā)展階段，如起步、快速發(fā) 展、成熟、衰退階段；XXX B-1了解與被審

3、計(jì)單位相關(guān)的稅收法規(guī)是否發(fā)生變化；XXX B-1（二）了解被審計(jì)單位的性質(zhì)的工作記錄 了解被審計(jì)單位的性質(zhì)的工作記錄 索引號(hào)：B-21．所有權(quán)結(jié)構(gòu) （1）所有權(quán)性質(zhì)：民營(yíng)企業(yè)。（2）所有者以及與被審計(jì)單位之間的關(guān)系所有者 所有者 主要描述 主要描述 與被審計(jì)單位 與被審計(jì)單位之間的關(guān)系 之間的關(guān)系XXX 自然人 企業(yè)法定代表人XXX 自然人 企業(yè)總經(jīng)理XXX 自然人 企業(yè)副總經(jīng)理XXX 自然人 企業(yè)副總經(jīng)理2．治

4、理結(jié)構(gòu) （1）被審計(jì)單位治理結(jié)構(gòu)模式為：由股東會(huì)-董事會(huì)-監(jiān)事會(huì)組織的機(jī)構(gòu)。（2）被審計(jì)單位治理結(jié)構(gòu)的說(shuō)明：董事會(huì)成員主要由內(nèi)部董事和內(nèi)部職工組成，董事會(huì)的主要職權(quán)：負(fù)責(zé)召集股東會(huì)，并向股東會(huì)報(bào)告工作；執(zhí)行股東會(huì)決議；決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案和決算方案；決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；聘任或者解聘公司經(jīng)理，根據(jù)公司經(jīng)理 的提名，聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，決定其報(bào)酬事項(xiàng)，決定公司基本管理制度。（3）監(jiān)

5、事會(huì)由股東代表和公司職工代表參加，行使下列有關(guān)職權(quán)：檢查公司財(cái)務(wù)；對(duì)董事和經(jīng)理執(zhí)行職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或者公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督；提議召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)。 3．組織結(jié)構(gòu)（1）被審計(jì)單位組織結(jié)構(gòu)為：董事長(zhǎng)-總經(jīng)理-副總經(jīng)理-各業(yè)務(wù)部或生產(chǎn)部門(mén)。（2）對(duì)被審計(jì)單位組織結(jié)構(gòu)的說(shuō)明：被審計(jì)單位組織結(jié)構(gòu)適合企業(yè)實(shí)際的需要，符合企業(yè)內(nèi)部管理和內(nèi)部控制的要求。4．經(jīng)營(yíng)活動(dòng) （1）主營(yíng)業(yè)務(wù)的性質(zhì)：主營(yíng)業(yè)務(wù)是 xxx 的生產(chǎn)和銷(xiāo)售。（2）主要產(chǎn)品：XXXX

6、等系列產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷(xiāo)售。 （3）與生產(chǎn)產(chǎn)品的市場(chǎng)信息：企業(yè)有近百個(gè)產(chǎn)品品種，可滿足不同客戶的需求。 （4）業(yè)務(wù)的開(kāi)展情況：企業(yè)設(shè)立有專(zhuān)職的銷(xiāo)售隊(duì)伍，產(chǎn)品的運(yùn)輸和交付都有專(zhuān) 職的工作人員負(fù)責(zé)的管理。（5）生產(chǎn)設(shè)施、倉(cāng)庫(kù)的地理位置及辦公地點(diǎn)：企業(yè)生產(chǎn)設(shè)施、倉(cāng)庫(kù)主要處于仲景路；辦公場(chǎng)所在公司院內(nèi)。 （6）主要銷(xiāo)售渠道及市場(chǎng)：企業(yè)在全國(guó)各地設(shè)置有專(zhuān)職銷(xiāo)售隊(duì)伍，同客戶在產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品價(jià)格、付款辦法等方面形成良好的互惠互利關(guān)系。 （7）重要供應(yīng)商：