簡介：分類號下7T弓≥密級鉚單位代碼10422學號力CI她⑧∥菇辦孑論文論文題目蕘J內(nèi)擄_J|呻百多翕目南業(yè)鍇彳慚風眵案詫研氛批㈨眥憶一切KS中砌硼卅僻肭“№幽汕J，瀏叻加鰣叫桫肌【作者姓名翌絲學院名稱璽盎耋陵專業(yè)學位名稱金堅絲指導(dǎo)教師翌塹璽邀合作導(dǎo)師硇多年，月力日山東大學碩士學位論文目錄摘要1ABSTRACT2第1章緒論311選題背景及研究意義3111選題背景3112研究意義412文獻評述4121國內(nèi)外操作風險研究4122內(nèi)部控制與操作風險管理相關(guān)性研究10L3研究思路和方法11131研究思路1L132研究方法1214研究創(chuàng)新點13第2章內(nèi)部控制與操作風險管理理論基礎(chǔ)1421操作風險管理理論概述14211操作風險的定義14212操作風險的分類15213操作風險的特征1722商業(yè)銀行內(nèi)部控制的內(nèi)涵及要素L8221商業(yè)銀行內(nèi)部控制內(nèi)涵界定18222商業(yè)銀行內(nèi)部控制要素1923商業(yè)銀行操作風險管理與內(nèi)部控制的關(guān)系20231內(nèi)部控制薄弱及執(zhí)行不力必然產(chǎn)生操作風險20232健全內(nèi)部控制是防范操作風險的有效手段21233操作風險管理有助于實現(xiàn)內(nèi)部控制目標2L第3章我國商業(yè)銀行操作風險特點及現(xiàn)狀估計22

簡介：分類號密級UDC學號415417011128南昌大學專業(yè)學位研究生學位論文基于風險管理的基于風險管理的H投資公司內(nèi)控系統(tǒng)研究投資公司內(nèi)控系統(tǒng)研究THESTUDYONTHEINTERNALCONTROLSYSTEMBASEDONRISKMANAGEMENTINHINVESTMENTCOMPANY徐立東培養(yǎng)單位（院、系）經(jīng)濟與管理學院指導(dǎo)教師姓名、職稱謝海東副教授指導(dǎo)教師姓名、職稱專業(yè)學位種類工商管理碩士（MBA）論文答辯日期2014年5月答辯委員會主席盧小青評閱人2014年5月摘要摘要摘要健全的內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)是一家企業(yè)健康、長久發(fā)展的基本保障，對處于快速發(fā)展的H投資公司而言，內(nèi)控系統(tǒng)的建設(shè)尤其顯得重要。經(jīng)過了企業(yè)前期發(fā)展的蟄伏和積累，H投資公司現(xiàn)在各項業(yè)務(wù)規(guī)模有了質(zhì)的飛躍，公司規(guī)模的擴張要求公司各項活動在既定的規(guī)則下運行，這樣一方面可以減少公司的協(xié)調(diào)成本，另一方面可以降低公司運行的風險。因此，建立和健全H投資公司的內(nèi)控系統(tǒng)成為企業(yè)快速規(guī)范化的必由之路。本文圍繞H投資公司的內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)展開討論，引入風險管理觀念，將H投資公司內(nèi)控系統(tǒng)的建設(shè)和風險管理有機結(jié)合，以H投資公司的內(nèi)控系統(tǒng)優(yōu)化作為切入點展開論述，具體內(nèi)容的安排為第一部分為引言。行為的目的主要是明確本選題的研究背景和研究意義，并通過對以往研究文獻的匯總分析，梳理出本選題研究的視角和研究思路，在此基礎(chǔ)上討論實現(xiàn)研究思路采用的研究方法，以及對本選題研究預(yù)計的創(chuàng)新點進行陳述。第二部分為風險管理與內(nèi)控系統(tǒng)協(xié)調(diào)發(fā)展的理論基礎(chǔ)。行文的目的主要是通過對風險管理理論發(fā)展和內(nèi)部控制理論功能等方面的論述，以及通過對風險管理與內(nèi)部控制關(guān)系的論述，為后面H投資公司以風險導(dǎo)向的內(nèi)控系統(tǒng)建設(shè)提供理論支持。第三部分為H投資公司內(nèi)控系統(tǒng)的現(xiàn)狀分析。行文的目的主要是通過分析H投資公司目前內(nèi)控系統(tǒng)的運行情況，為后面H投資公司內(nèi)控系統(tǒng)的優(yōu)化設(shè)計進行鋪墊和提供依據(jù)。第四部分為基于風險管理的H投資公司內(nèi)控系統(tǒng)優(yōu)化設(shè)計。行文的邏輯主要是從H投資公司風險觀的提出入手，探索基于風險管理的H投資公司內(nèi)控系統(tǒng)優(yōu)化思路，設(shè)計具體的H投資公司內(nèi)控系統(tǒng)優(yōu)化路徑。第五部分為H投資公司內(nèi)控系統(tǒng)運行展望。主要是從H投資公司的全面風險管理、風險管理信息化平臺建設(shè)等方面對H投資公司內(nèi)控系統(tǒng)未來的運行情況進行展望。關(guān)鍵詞關(guān)鍵詞風險管理；內(nèi)控系統(tǒng)；投資公司；組織結(jié)構(gòu)；業(yè)務(wù)流程

簡介：分類號P性JJ密級⑧單位代碼；10422學號ZOLIIO砰_F少簍名孽SHANDONGUNLVERSITY碩士學位論文THESISFORMASTERDEGREE專業(yè)學位論文題茸鋤在美礎(chǔ)酌梟召螄究‰喲蛔Ⅲ3H記姍砒SFN曲巴URRE訓姚作者姓名壬志超培養(yǎng)單位鋸蠊孕惋專業(yè)名稱圄嵫指導(dǎo)教師盜豳箜趲合作導(dǎo)師Z力LQ年D占月O／EL山東大學碩士學位論文目錄摘I要I英文摘要1案例背景111關(guān)于華為112華為對美投資歷程3121華為與3COM4122華為與3LEAF6123后續(xù)影響62華為對美投資動因分析921市場驅(qū)動一1022技術(shù)驅(qū)動一123華為對美投資的利益相關(guān)者分析1331反對者14311聯(lián)邦政府一14312同業(yè)競爭者一1932支櫧一20321地方政府20322中小型電信運營商。2133搖擺不定者22331電信行業(yè)協(xié)會。22332大型電信運營商234華為在美投資失敗的原因2541電信業(yè)的產(chǎn)業(yè)安全紕度高一2542對美國國內(nèi)的決策和利益機制認知不足一2643華為特殊的公司治理機制一285啟示31

簡介：獨創(chuàng)性聲明本人聲明所呈交的學位論文是本人在導(dǎo)師指導(dǎo)下進行的研究工作及取得的研究成果。據(jù)我所知，除了文中特別加以標注和致謝的地方外，論文中不包含其他人已經(jīng)發(fā)表或撰寫過的研究成果，也不包含為獲得或其他教育機構(gòu)的學位或證書而使用過的材料。與我一同工作的同志對本研究所做的任何貢獻均己在論文中作了明確的說明并表示謝意。學位論文作者簽名簽字日期≥勺，中年廠月5＼日學位論文版權(quán)使用授權(quán)書本學位論文作者完全了解江西師范大學研究生院有關(guān)保留、使用學位論文的規(guī)定，有權(quán)保留并向國家有關(guān)部門或機構(gòu)送交論文的電子版和紙質(zhì)版，允許論文被查閱和借閱。本人授權(quán)江西師范大學研究生院可以將學位論文的全部或部分內(nèi)容編入有關(guān)數(shù)據(jù)庫進行檢索，可以采用影印、縮印或掃描等復(fù)制手段保存、匯編學位論文。保密的學位論文在解密后適用本授權(quán)書學位論文作者簽名簽字目期二矽多尸年蚨／、7研爭廣。月祥暇1∥參ABSTRACTASTHEPOSTCRISISERATHEDOMESTICANDINTEMATIONALMARKETCOMPETITIONMOREINTENSEENTERPRISESWANTTOREMAININVINCIBLEMUSTTAKETHERISKMANAGEMENTBROADENSOURCESOFINCOMEANDREDUCEEXPENDITURETHEIMPLEMENTATIONOFSOPHISTICATEDMANAGEMENT，REDUCETHECOST，IMPROVETHECOMPREHENSIVECOMPETITIVENESS，TOGETRIDOFTHEIROWNINTERNALPROBLEMS。SOLVEITSPROBLEMSTODOAGOODIOBINTHE”SECURITY”O(jiān)NTHEFOUNDATION，DEVELOPABROADERMARKETINORDERTEALIZETHEGOALOFENTERPRISE，WEMUSTATTACHGREATIMPORTANCE，ESTABLISH，IMPROVEENTERPRISERISKMANAGEMENTSYSTEMANDENSUREITSEFFECTIVEIMPLEMENTATION，TOENSURETHEINTEGRITYANDSAFETYOFENTERPRISEASSETS，PREVENT，DETECTANDCORRECTERRORSANDFRAUD，ANDENSURETHATTHEACCOUNTINGINFORMATIONISTRUE，COMPLETE，LEGALASPECTSWILLPLAYANIMPORTANTROLEINTHEREFORESTRENGTHENINGTHERESEARCHONINTERNALCONTR01OFHIGHTECHENTERPRISES，HASEXTREMELYIMPORTANTPRACTICALSIGNIFICANCE，WECANESTABLISHANDPERFECTTHEINTEMALCONTR01ANDPROVIDEATHEORETICALBASISANDPRACTICALEXPERIENCEFORTHEENTERPRISEHELPTOESTABLISHASOUNDINTEMALCONTR01TOSTRENGTHENTHEINTERNALMANAGEMENT，TOACHIEVEBUSINESSOBJECTIVESINTHISPAPERHUAWEIENTERPRISEASTHERESEARCHOBJECT，EXPLORINGTHEHIGHTECHENTERPRISEHOWTOENHANCEINTERNALCONTROLANDPROMOTETHEHEALTHYDEVELOPMENTOFENTERPRISESFOUNDTHROUGHRESEARCHANDANALYSISHUAWEICURRENTLYINOPERATIONINTHEPROCESSOFINTEMALCONTROLBOARDOFDIRECTORSANDTHEBOARDOFINTEMALCONTROLLACKOFEMPHASISTHEHUMANRESOURCEMANAGEMENTSYSTEMNEEDSTOCONTINUETOIMPROVECOMPREHENSIVERISKMANAGEMENTMECHANISMISNOTPERFECTMAKETHEENTERPRISEINTEMALCONTROLISDI銜CULTTOIMPLEMENTMANAGEMENTPOLICIESDIFNCULTTOIMPLEMENTSERIOUSCONSTRAINTSONENTERPRISESTHEDEVELOPMENTOFTHROUGHTHEANALYSISOFTHECURRENTSITUATIONOFINTEMALCONTROIOFENTERPRISESTHROUGHTHEUSEOFINQUIRYOBSERVATIONDATAANALYSISANDOTHERMETHODS，TOUNDERSTANDTHERELEVANTACCOUNTINGSYSTEMORGANIZATIONANDPERSORMELRESPONSIBILITIES，THEINTEMALAUDITSYSTEMANDTHEMECHANISMOFSUPERVISIONANDCOORDINATIONOFTHEINTEMALCONTROLSYSTEMINTHEFORMULATIONANDIMPLEMENTATIONOFTHESITUATIONSUMMARIZESTHEEXISTINGPROBLEMSINTHEMANAGEMENTOFHUAWEIINNOVATIONTHECASESTUDYHUAWEIPROVIDEAUSEFULREFERENCEFORTHERISKMANAGEMENTOFCHINA’SHIGHTECHENTERPRISESANDPROMOTETHEHEALTHYGROWTHOFTHEHIGHTECHENTERPRISEOFOURCOUNTRYKEYWORDSHIGHTECHENTERPRISESHUAWEIRISKMANAGEMENT11

簡介：浙江理工大學學位論文獨創(chuàng)性聲明本人聲明所呈交的學位論文是本人在導(dǎo)師指導(dǎo)下進行的研究工作及取得的研究成果。除了文中特別加以標注和致謝的地方外，論文中不包含其他人已經(jīng)發(fā)表或撰寫過的研究成果，也不包含為獲得浙江理工大學或其他教育機構(gòu)的學位或證書而使用過的材料。與我一同工作的同志對本研究所做的任何貢獻均已在論文中作了明確的說明并表示謝意。學位論文作者簽名宴彬簽字日期J。F乒年R月21日浙江理工大學碩士專業(yè)學位論文摘要我國經(jīng)濟發(fā)展自20世紀80年代至今，己發(fā)生翻天覆地的變化，國內(nèi)企業(yè)除了更加激烈的競爭，也面臨著新的經(jīng)濟環(huán)境所帶來的挑戰(zhàn)。在國外，安然、世通和默克等一大批國際公司因財務(wù)會計丑聞而轟然倒塌；美國次級債市場崩盤引發(fā)的金融風暴，加之緊接而來且至今余波未了的歐債危機，大大打擊了歐美乃至整個世界經(jīng)濟的上行趨勢。在這樣的經(jīng)濟趨勢下，防范風險、穩(wěn)中取勝比抓機遇顯得更為重要。與此同時，企業(yè)內(nèi)部控制制度作為一系列潛在問題的解決方案被越來越多的國內(nèi)企業(yè)所看重。本文擬以AP公司作為對象，并以AP公司約束代理商共享返利的內(nèi)部控制制度為例，展開內(nèi)部控制的案例研究。本文在國內(nèi)外相關(guān)內(nèi)部控制有效性及其利益相關(guān)者、激勵與約束對有效性影響的研究基礎(chǔ)上，首先簡單介紹了AP公司整體概況及與本文所述內(nèi)控制度相關(guān)的概要，接著以內(nèi)部控制五要素出發(fā)，分別按五要素中每一個要素所包含內(nèi)容對AP公司約束代理商共享返利的內(nèi)控制度現(xiàn)狀進行闡述；為診斷AP公司內(nèi)控制度有效性本文使用理論分析、演繹分析、調(diào)查問卷、實地調(diào)研、座談交流、穿行測試等方法分別對AP公司該內(nèi)部控制制度的控制環(huán)境、風險評估與識別、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督的五個方面進行了調(diào)研和測試等，同時結(jié)合內(nèi)控制度有效性理論將測試和調(diào)研等結(jié)果與有效性標準做對比、判斷該內(nèi)控制度的是否有效，緊接著指出AP公司內(nèi)部控制缺乏有效性的原因；根據(jù)診斷出的內(nèi)部控制缺乏有效性存在的問題提出相對應(yīng)的改善建議最后，總結(jié)本文結(jié)論即通過梳理AP公司內(nèi)控制度發(fā)現(xiàn)其缺乏有效性的原因并提出相對應(yīng)的完善建議，以及民營企業(yè)家族管理方式會弱化內(nèi)控制度有效性，同時指出本文不足之處即完善建議實施存在困難和研究成果未必具有普適性。關(guān)鍵詞民營企業(yè)；內(nèi)部控制；代理商共享返利；有效性

簡介：首都經(jīng)濟貿(mào)易大學碩士學位論文THESISOFDOCTORMASTERDEGREE論文題目企業(yè)內(nèi)人才流動對逆向技術(shù)溢出效應(yīng)的影響一一以華為企業(yè)為例學號呈呈Q蘭Q呈Q呈至首都經(jīng)濟貿(mào)易大學博碩士學位論文企業(yè)內(nèi)人才流動對逆向技術(shù)溢出效應(yīng)的影響摘要本文將分別從公司、產(chǎn)業(yè)和國家三個層面闡述逆向技術(shù)溢出效應(yīng)的路徑，對人才流動機制下逆向技術(shù)溢出效應(yīng)的影響因素進行分析。分析人才結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)換前后研發(fā)成果的變化，從中發(fā)掘“人才流動”這一因素對“逆向技術(shù)溢出以及技術(shù)進步’’的推動作用?；趯嵶C分析的研究成果，本文將從企業(yè)與政府兩個層面提出針對性的政策建議。從企業(yè)層面而言，加強國際化研發(fā)、采用并購或收購方式彌補企業(yè)技術(shù)空白、制定公司技術(shù)標準化以便捷人才技術(shù)交流、精簡研發(fā)人員。從政府層面而言，積極引導(dǎo)企業(yè)走出去、鼓勵和引導(dǎo)企業(yè)進行海外研發(fā)和海外投資、加大企業(yè)人才培養(yǎng)的扶植力度。通過對華為公司近些年人才流動的實證分析，得出以下結(jié)論人才流動是通過逆向技術(shù)溢出的路徑去影響逆向技術(shù)溢出；在人才流動機制下，東道國的人力資源水平、投資母國的人力資源水平以及跨國公司中人員的本土化水平也將會影響逆向技術(shù)溢出；從人才流動的結(jié)果來看，華為公司內(nèi)部的人才流動的確催生了逆向技術(shù)溢出效應(yīng)。人才流動對逆向技術(shù)溢出和技術(shù)進步的推動作用主要體現(xiàn)在以下幾點人才流動能夠促進企業(yè)整體研發(fā)水平的提升；能夠協(xié)助企業(yè)完成收購并購活動，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)布局；能夠帶動產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)升級，提升整個行業(yè)的技術(shù)水平。關(guān)鍵詞逆向技術(shù)溢出人才流動技術(shù)進步華為

簡介：獨創(chuàng)性聲明一一本人鄭重聲明今所呈交的上市公司內(nèi)控報告質(zhì)量與內(nèi)控目標相關(guān)性研究論文是我個人在導(dǎo)師指導(dǎo)下進行的研究工作及取得的科研成果。盡我所知，文中除了特別加以標注和致謝的地方外，論文中不包含其他人已經(jīng)發(fā)表或撰寫的內(nèi)容及科研成果，也不包含為獲得首都經(jīng)濟貿(mào)易大學或其它教育機構(gòu)的學位或證書所使用過的材料。作者簽名．塑塑亟關(guān)于論文使用授權(quán)的說明本人完全了解首都經(jīng)濟貿(mào)易大學有關(guān)保留、使用學位論文的有關(guān)規(guī)定，即學校有權(quán)保留送交論文的復(fù)印件，允許論文被查閱、借閱或網(wǎng)絡(luò)索引；學?？梢怨颊撐牡娜炕虿糠謨?nèi)容，可以采取影印、縮印或其它復(fù)制手段保存論文。保密的論文在解密后應(yīng)遵守此規(guī)定作者簽名毯差紐導(dǎo)師簽名越日期絲生年上月盟舀ABSTRACT1KSARB姐EMXLEYACTE姐CTEDBYMEUSC0NG陀SSIIL2002MADEACLE盯陀QUESTOFTHEDISCLOSEROFLISTEDCOMP鋤Y’SINTEMMCONTROL∞LF弱SESSMENTR印ORT．SINCET11E瑪MEDI∞LOSUREOF砷朋LALCON仃0L砒0M撕ONHAVEBE阻EG忱LBLISHEDANDCONTIIL鵬T0ILNPR0VEWODD麗DE．“B嬲ICNONMOFHLTEMALCON_缸．0L”O(jiān)F2008AND“ITITEMALCON缸OLSUPPORTINGGUIDELII圮S”O(jiān)F201OH勰BROUGHTCL血AT0也EEMOF№MALCONN．01．1KDISCLO鯽嗆OFIILTEMMCONTROLINF0如啕TIONDOGREATT0LI咖DC0MPANIES’SELFEX缸NI枷?，擬EIILLP∞VEMENTOFMARIAGEM髓TE丘．ECTIVERISKP心VE而ON趾DENHANCEMEVITALI夠OFCAPITALMJM【ET，B血GVALUEII墑MATIONT0INVE咖瞞觚DALLOFWL戚A豫ACHIE譏唱也EINTEMALCONTROLOBJECⅡVES．ASTHEMAINWAYOFIILTEMMCOMROLIILFORMATIONDISCLO如RE，WHETHERⅡ圮QUAL毋OFMEDISCLO叭REOFIIL_TENLALCON廿．0L∞LG嬲SESSMENTREPORTISRELALIVET0姍ERNALCONTROLOBJEC廿VESTHERESLTLTCANMAL，ECONTRIBLLTETO也EIMPMVEMENTOFINTEMMCOMROLSYSTEM．GIVEN吐LEA『B0VE，也ISP印ERFOCU∞SONⅡLERELATIO刪PBT，吶EEN廿LE1UALI哆OFDISCLOSUREOFINTCMALCON舡0LSELFEVALUATION印ORTS鋤D鋤舳ALCON們ILO坷E砸VES．11LISPAPERCHOOSE890C址嗯’SSHANGHAISTOCKEXCHANGEASL娜ELISTEDCO叫趾Y’SI衛(wèi)T咖羽CON仃0L∞LFE砌UATION掣NSIN2011AND2012嬲RESEARCHOBJECTSFORME咖DYOFCL血ATSII面MALIONDISCLOSU聆OFINTEMALCON臼．OLSELFEVALUATIONF印ONS．111ISP印ERF證；TLYMAKESACONMLENTONⅡ圮DON圮STICANDF10REIGNRELEVANTRE∞ARCHL沁瑚NLREREVIEW，DEF．MESI11_TCMALCONTROLARLDTHEQILALI哆OFDISCLOSUREOFINTEMALCONTROLSELFEVALL刪ONR印ORTS，DESCDBES廿LEP而1CIPALAGENT也EORY，廿圮硒舯ETRICIILINFOMATIONTLLEODR，廿1ESI印A1噸MEO巧，也EE伍CIENTM砌也∞巧趾DMEDISCLOS噸PRESENTSIT刪ONOFIILTEMALCONL加LSELF二EVALUATION掣RTS．TL圮瑪ESTABLISHTLLELISTEDCOMP鋤YI11TEMALCONTROLSELGEVAL伽ONSYSTEMONT11EB嬲ISOFH1鈀RNALCONTROLSUPPORTINGGUIDELIR圮S，THROU曲THECREDIBIL毋，、ⅣEDETENNJNETLLEEXPL缸眥。巧OFTHE托SEARCH．THENWESTUDYMEC0N．ELATIONBETWEENTLLEQ砌I夠OFIILTEMMCONTROLSELFE砌嘶ION掣RTS舡1DIMEMMCONTROLO巧ECTIVESWHICHISCOREOF也ISANICLE．ATLAST，WEMAL【ECOMI仃UCTIVESUGGESTIOILSB雒EDONTLLEEMPIRICALRESULTS．KEYWBRDS蜘朋1ALCON廿0LDI∞LO眥他OFII面MATIONQUAL蚵OFREPORTSⅡ

簡介：首都經(jīng)濟貿(mào)易大學碩士學位論文THESIS0FDOCTORCMASTERDEGREE論文題目對職P環(huán)境下企業(yè)內(nèi)控審計的研究院系焦魚堂墮專業(yè)芒些絲盜堂學號作者指導(dǎo)教師完成日期首都經(jīng)濟貿(mào)易大學碩士學位論文對ERP環(huán)境F企業(yè)內(nèi)控審計的研究摘要隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)逐步實現(xiàn)規(guī)模擴大化、經(jīng)營復(fù)雜化，由此而導(dǎo)致內(nèi)部管理成本和風險呈上升趨勢，增強了經(jīng)營管理工作對內(nèi)部控制審計的依賴性。信息技術(shù)的興起和企業(yè)對核心競爭力的追求，使得國內(nèi)企業(yè)爭先恐后地實施ERP系統(tǒng)，將自己的管理和業(yè)務(wù)流程電子化，EI沖是企業(yè)資源規(guī)劃軟件的英文簡稱，目前越來越多的企業(yè)將它們的內(nèi)部控制交由ERP系統(tǒng)來管理。ERP不只是一個軟件系統(tǒng)，而是一個集組織模型、業(yè)務(wù)流程、企業(yè)規(guī)范、信息技術(shù)和實施方法為一體的綜合管理應(yīng)用體系，ERP給企業(yè)內(nèi)部控制帶來了很多的變化企業(yè)日常所有的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、會計信息數(shù)據(jù)都被強大的會計信息系統(tǒng)ERP所記錄，進而企業(yè)日常經(jīng)營管理都可以通過系統(tǒng)進行監(jiān)督與控制。崗位職責、權(quán)限分配、內(nèi)部控制的關(guān)系變得越來越模糊，分辨系統(tǒng)數(shù)據(jù)的真實性變得愈加的困難。這些新的變化加大了內(nèi)部控制審計的風險和難度，審計人員需要花費巨大的時間和代價對審計線索進行挖掘，對審計人員的素質(zhì)和能力要求也不斷的提高，企業(yè)內(nèi)部控制審計工作面臨諸多問題和挑戰(zhàn)。本文首先研究ERP給目前企業(yè)內(nèi)部控制審計帶來的影響，將實施信息系統(tǒng)前后企業(yè)的內(nèi)控審計情況進行對比分析，指出了在ERP環(huán)境下企業(yè)內(nèi)控審計面臨的主要問題和挑戰(zhàn)，接著結(jié)合某企業(yè)在EI心環(huán)境下的銷售與收款業(yè)務(wù)流程內(nèi)控審計的具體案例，一步一步得出其審計的內(nèi)容和審計的對策，最終總結(jié)出了在ERP環(huán)境下企業(yè)內(nèi)部控制審計應(yīng)采取的對策及相關(guān)建議。希望本文能給廣大審計人員在當前新的信息技術(shù)環(huán)境下，開展企業(yè)內(nèi)部控制審計工作帶來一定的借鑒意義。關(guān)鍵詞內(nèi)部控制；內(nèi)部控制審計；ERP系統(tǒng)

簡介：首都經(jīng)濟貿(mào)易大學CAPITAIUNIVERSITYOFECONOMIC8鋤DBUSINES8碩士學位論文THESLS0FMASTERDEGREE論文題目公司治理對匕市公司內(nèi)控缺陷披露的影響研究院系金鹽堂瞳專業(yè)金過堂學號22Q】幽2絲作者揚建盂指導(dǎo)教師型墓劍煎撞完成日期2Q壘生量月摘要隨著安然事件、銀廣廈事件、奧林巴斯重大財務(wù)虧損案件的不斷曝光，這些重大會計案件都在一定程度上揭露了很多公司存在缺失的、不完善的內(nèi)部控制機制以及公司治理機制。一般認為，公司在管理上越薄弱，公司治理結(jié)構(gòu)越不健全，甚至失效，其存在內(nèi)控缺陷的可能性越大。所以，我們可以推斷得出公司治理結(jié)構(gòu)的合理化有助于內(nèi)部控制的有效建立和執(zhí)行。公司缺乏全面、合理的公司治理布局是導(dǎo)致內(nèi)部控制失效的一個很重要的原因。因此，弄清公司治理和內(nèi)部控制之間的本質(zhì)聯(lián)系是必不可少的，這是由于公司的治理結(jié)構(gòu)的完善和內(nèi)部控制體系的健全是維持公司生命力的重要方面。在內(nèi)部控制缺陷自愿披露階段，一些學者已經(jīng)依據(jù)未經(jīng)審計過的自我評價報告等資料探究過公司治理特征與內(nèi)控缺陷披露的關(guān)系。然而在內(nèi)部控制強制性披露階段且自我評價報告在強制審計并披露的背景下，公司治理特征與內(nèi)控缺陷披露的關(guān)系如何這個問題迫切需要實證結(jié)果來支持，想要通過發(fā)現(xiàn)缺陷來改進公司治理結(jié)構(gòu)并最終達到加強內(nèi)部控制有效性的目的。本文運用2012年主板A股披露內(nèi)控審計報告的上市公司的自評報告和內(nèi)控審計報告等資料，選取董事會的獨立性、董事會規(guī)模、兩職合一、第一大股東持股比例作為內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)變量，選取內(nèi)控審計報告的審計師質(zhì)量、外部審計師是否變更作為外部治理因素，以內(nèi)部控制缺陷披露作為被解釋變量，提出假設(shè)，建立多元線性回歸模型，采用描述性統(tǒng)計分析、相關(guān)性分析、LOGISTIC回歸分析進行了實證研究，結(jié)果表明第一大持股比例、兩職合一、內(nèi)控審計報告的審計師質(zhì)量、審計師變更與內(nèi)控缺陷披露顯著正相關(guān)，董事會的獨立性與內(nèi)控缺陷披露負相關(guān)。最后，本文針對數(shù)據(jù)研究結(jié)論提出了相應(yīng)的完善公司治理結(jié)構(gòu)和加強上市公司內(nèi)部控制缺陷披露的相關(guān)建議。關(guān)鍵詞公司治理內(nèi)部控制內(nèi)部控制缺陷披露

簡介：分類號____________密級______________ＵＤＣ____________單位代碼______________碩士學位論文碩士學位論文論文題目責任行政視野下海關(guān)內(nèi)控機制研究學號_________________________姓名_________________________專業(yè)名稱_________________________學院_________________________指導(dǎo)教師_________________________論文提交日期2015年3月18日胡旦春116461111123014公共管理法學院周亞越教授獨創(chuàng)性聲明本人鄭重聲明所呈交的論文是我個人在導(dǎo)師指導(dǎo)下進行的研究工作及取得研究成果。盡我所知，除了文中特別加以標注和致謝的地方外，論文中不包含其他人已經(jīng)發(fā)表或撰寫的研究成果，也不包含為獲得寧波大學或其他教育機構(gòu)的學位或證書所使用過的材料。與我一同工作的同志對本研究所做的任何貢獻均已在論文中做了明確的說明并表示了謝意。若有不實之處，本人愿意承擔相關(guān)法律責任。簽名___________日期____________關(guān)于論文使用授權(quán)的聲明關(guān)于論文使用授權(quán)的聲明本人完全了解寧波大學有關(guān)保留、使用學位論文的規(guī)定，即學校有權(quán)保留送交論文的復(fù)印件，允許論文被查閱和借閱；學校可以公布論文的全部或部分內(nèi)容，可以采用影印、縮印或其他復(fù)制手段保存論文。（保密的論文在解密后應(yīng)遵循此規(guī)定）（保密的論文在解密后應(yīng)遵循此規(guī)定）簽名___________導(dǎo)師簽名___________日期____________

簡介：學校代碼10530學號201102710200分類號F272密級公開碩士學位論文華為有限公司知識積累的國際化戰(zhàn)略華為有限公司知識積累的國際化戰(zhàn)略研究研究學位申請人周展指導(dǎo)教師劉長庚教授學院名稱商學院學科專業(yè)國際商務(wù)研究方向跨國經(jīng)營與管理二○一四年五月十六號湘潭大學湘潭大學學位論文原創(chuàng)性聲明學位論文原創(chuàng)性聲明本人鄭重聲明所呈交的論文是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下獨立進行研究所取得的研究成果。除了文中特別加以標注引用的內(nèi)容外，本論文不包含任何其他個人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫的成果作品。對論文的研究做出重要貢獻的個人和集體，均已在文中以明確方式標明。本人完全意識到本聲明的法律后果由本人承擔。作者簽名日期年月日學位論文版權(quán)使用授權(quán)書學位論文版權(quán)使用授權(quán)書本學位論文作者完全了解學校有關(guān)保留、使用學位論文的規(guī)定，同意學校保留并向國家有關(guān)部門或機構(gòu)送交論文的復(fù)印件和電子版，允許論文被查閱和借閱。本人授權(quán)湘潭大學可以將本學位論文的全部或部分內(nèi)容編入有關(guān)數(shù)據(jù)庫進行檢索，可以采用影印、縮印或掃描等復(fù)制手段保存和匯編本學位論文。涉密論文按學校規(guī)定處理。作者簽名日期年月日導(dǎo)師簽名日期年月日

簡介：分類號分類號密級UDCUDC學校代碼學校代碼試論財務(wù)管理在企業(yè)內(nèi)控建設(shè)中的作用以昆鐵服裝公司為例學院（部、所）學院（部、所）工商管理學院工商管理學院專業(yè)業(yè)MBAMBA工商管理工商管理研究方向向財務(wù)管理姓名名安平導(dǎo)師師納超紅納超紅論文起止時間2013年12月～2014年3月摘要I摘要內(nèi)部控制是單位管理層、員工全員參與共同實施的，主要在實現(xiàn)控制目標。內(nèi)部控制目標是合理保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理合規(guī)、合法、資產(chǎn)安全、財務(wù)信息及相關(guān)信息的真實完整，提高企業(yè)經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標。財務(wù)管理是對企業(yè)經(jīng)營過程中資金運行全過程進行的決策、計劃、安排和控制的管理過程，其實質(zhì)在于以企業(yè)價值形式對生產(chǎn)經(jīng)營全過程進行分析的管理。財務(wù)管理作為企業(yè)管理的核心管理，財務(wù)管理目標與企業(yè)的目標相一致，保證企業(yè)的資產(chǎn)安全、財務(wù)信息的真實可靠，提高企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營效率和效果，因此加強企業(yè)財務(wù)管理對建立健全企業(yè)內(nèi)部控制，保證企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略目標具有重要的意義。本文從我國現(xiàn)有內(nèi)部控制建設(shè)出發(fā)，通過內(nèi)部控制的理論闡述，論證了我國企業(yè)內(nèi)部控制存在問題，以昆鐵服裝廠加強內(nèi)部控制的過程為實例，論證了財務(wù)管理在企業(yè)內(nèi)部控制中的重要作用，是保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)資料的真實完整可靠，提高企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營運作效率效果，是企業(yè)促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標的基礎(chǔ)，是企業(yè)建立健全內(nèi)部控制的有效保證，提出了財務(wù)管理始終是內(nèi)部控制的關(guān)鍵的觀點。本文共分四部分，第一部分簡單介紹了財務(wù)管理與內(nèi)部控制的關(guān)系，強調(diào)了財務(wù)管理在內(nèi)部控制建設(shè)中的作用；第二部分對內(nèi)部控制的基本理論進行了介紹，并從當前我國企業(yè)內(nèi)部控制存在問題出發(fā)，強調(diào)了我國企業(yè)加強財務(wù)管理，建立健全企業(yè)內(nèi)部控制的必要性；第三部分論述了服裝公司在內(nèi)部控制建設(shè)過程所采取的措施方法，并總結(jié)了服裝公司內(nèi)部控制建設(shè)取得的成效和如何解決在內(nèi)控制度建設(shè)遇見的問題困難；第四部分進一步論證了財務(wù)管理在企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)中的重要作用，提出了企業(yè)必須提高財務(wù)管理水平，運用現(xiàn)代財務(wù)管理手段，實施有效的企業(yè)內(nèi)部控制，為企業(yè)的長遠發(fā)展打下堅實的基礎(chǔ)。關(guān)鍵詞內(nèi)部控制；財務(wù)管理；建設(shè)；意義；

簡介：11

簡介：學校代碼學校代碼1003610036碩士學位論文碩士學位論文我國外貿(mào)企業(yè)信用風險我國外貿(mào)企業(yè)信用風險管理管理研究研究以華為為例以華為為例培養(yǎng)單位國際經(jīng)濟培養(yǎng)單位國際經(jīng)濟貿(mào)易學院貿(mào)易學院專業(yè)名稱專業(yè)名稱國際貿(mào)易學國際貿(mào)易學研究方向國際貿(mào)易實務(wù)研究方向國際貿(mào)易實務(wù)作者者李金蕊李金蕊指導(dǎo)教師指導(dǎo)教師冷柏軍冷柏軍教授教授論文日期論文日期二〇一二〇一五年三月年三月學校代碼學校代碼1003610036學位論文原創(chuàng)性聲明學位論文原創(chuàng)性聲明本人鄭重聲明所呈交的學位論文，是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下，本人鄭重聲明所呈交的學位論文，是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下，獨立進行研究工作所取得的成果。除文中已經(jīng)注明引用的內(nèi)容獨立進行研究工作所取得的成果。除文中已經(jīng)注明引用的內(nèi)容外，本論文不含任何其他個人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫過的作品成外，本論文不含任何其他個人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫過的作品成果。對本文果。對本文所涉及的所涉及的研究研究工作工作做出重要貢獻的個人和集體，均已做出重要貢獻的個人和集體，均已在文中以明確方式標明。本人完全意識到本聲明的法律在文中以明確方式標明。本人完全意識到本聲明的法律責任責任由本由本人承擔。人承擔。特此聲明特此聲明學位論文作者簽名學位論文作者簽名李金蕊李金蕊2015年3月10日

簡介：學校代碼學校代碼1003610036工商管理工商管理碩士碩士專業(yè)專業(yè)學位論文學位論文華為公司國際化華為公司國際化進程進程的價值鏈優(yōu)化問題研究價值鏈優(yōu)化問題研究培養(yǎng)單位國際商學院培養(yǎng)單位國際商學院專業(yè)名稱工商管理碩士專業(yè)名稱工商管理碩士研究方向價值鏈優(yōu)化研究方向價值鏈優(yōu)化作者者高宇航高宇航指導(dǎo)教師指導(dǎo)教師郝旭光郝旭光教授教授論文日期論文日期二〇一五二〇一五年五月OPTIMIZATIONOFVALUECHAINDURINGTHEPROCESSOFHUAWEI’SINTERNATIONALIZATION