轉型經(jīng)濟下的企業(yè)現(xiàn)金控制新模式的分析與探討——關于集裝箱航運企業(yè)現(xiàn)金管理模式的案例分析.pdf

1、隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展、完善,現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展呈現(xiàn)如下的趨勢:一是生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)?；?企業(yè)內(nèi)部有眾多的分部或子公司;二是企業(yè)的所有者和經(jīng)營者之間的關系已趨于完全的分離狀態(tài),企業(yè)的所有者委托經(jīng)營者代表他們管理企業(yè).集裝箱航運企業(yè)投資大,固定成本高,具有規(guī)模大、分支機構多、現(xiàn)金流量大而頻繁等特點,資金管理在企業(yè)日常管理中的地位十分重要.作者通過對資金管理原則的分析,從集裝箱航運企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點的實際出發(fā),結合自身所在企業(yè)的實踐,認為收支兩條線的資金管

2、理模式符合集裝箱航運企業(yè)對資金管理的要求的,并且是切實可行的.其加強了對公司整體資金的科學調(diào)控,能夠保障公司主營業(yè)務發(fā)展對資金的需要,確保了業(yè)務發(fā)展對資金的正常需要;將資金的流動性與盈利性統(tǒng)一起來,能夠較及時和準確的掌握各分公司的資金信息;明確了總分部的職責,有利于加強對分部費用和成本支出的控制;促進了公司全面預算管理工作等等.在實際應用當中,也遇到了一些問題,如:對預算編制精度的要求越來越高、對內(nèi)部控制力度的要求越來越強、對資金運用能