公司日常費用報銷管理制度成本費用稿5.12

1、1公司日常費用管理及報銷制度（草案）公司日常費用管理及報銷制度（草案）第一章第一章總則總則第一條第一條為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，進(jìn)一步規(guī)范公司本部及分公司日常費用報銷流程合理控制費用支出，根據(jù)《公司法》、《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)，參照集團(tuán)公司（下稱集團(tuán)公司）財務(wù)管理制度，結(jié)合公司實際，特制定本制度。第二條第二條根據(jù)公司實際情況，將日常費用報銷分為非生產(chǎn)性日常費用（包括差旅費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、市內(nèi)交通費、車輛使用費、通訊費

2、、培訓(xùn)費、會議費、其他費用等）和生產(chǎn)性日常費用（包括日常維護(hù)費、零星勞務(wù)等）。第三條第三條本制度適用公司本部及各分公司。第二章第二章日常日常費用報銷報銷及流程及流程第四條第四條原始憑證有效性的規(guī)定1、報銷人應(yīng)取得真實合法的原始憑證（1）印章：稅務(wù)局監(jiān)制章開票單位發(fā)票專用章，如少其中一個印章發(fā)票無效。（2）財政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)或繳款書。（3）郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單。2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的

3、單位名稱需要和網(wǎng)上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進(jìn)行核實，避免假票。3、發(fā)票抬頭：必須填寫購買方全稱及納稅人識別號，不得用簡稱或有錯別字，如果是增值稅專用發(fā)票，需提供給開票公司的完整開票信息。4、發(fā)票版面：不允許有任何涂改痕跡，包括金額、購貨方名稱以及其3第六條第六條單據(jù)類型1、員工借款填寫借款單，無需附件。2、差旅費報銷，填寫《差旅費報銷單》后附住宿費、過路費等發(fā)票。3、除上述1、2條外的其他業(yè)務(wù)報銷，現(xiàn)金支付的使用《支

4、付證明單》，銀行支付的使用《請款單》，并按要求后附發(fā)票等原始憑據(jù)。第七條第七條費用報銷審批流程1、公司本部費用支付審批經(jīng)辦人（填寫“支付證明單、請款單”并黏貼合法完整票據(jù)）→部門負(fù)責(zé)人→部門分管領(lǐng)導(dǎo)（若有明確部門分管領(lǐng)導(dǎo)）→財務(wù)負(fù)責(zé)人審批→總經(jīng)理審批→董事長審批→財務(wù)部辦理。2、分公司（不含）日常生產(chǎn)、經(jīng)營費用資金支付審批經(jīng)辦人（填寫“支付證明單、請款單”并黏貼合法完整票據(jù)）→部門負(fù)責(zé)人→部門分管領(lǐng)導(dǎo)→財務(wù)負(fù)責(zé)人審批→分公司總經(jīng)理審批→

5、財務(wù)部辦理。3、公司與集團(tuán)、公司與分公司之間的內(nèi)部資金劃轉(zhuǎn)流程：財務(wù)部經(jīng)辦→財務(wù)負(fù)責(zé)人審核→財務(wù)部辦理。4、站日常生產(chǎn)、經(jīng)營費用資金支付審批經(jīng)辦人（填寫“支付證明單、請款單”并黏貼合法完整票據(jù)）→部門負(fù)責(zé)人→部門分管領(lǐng)導(dǎo)→上堡水電站財務(wù)負(fù)責(zé)人→上堡水電站總經(jīng)理。5、領(lǐng)導(dǎo)層的開支報銷須履行互簽手續(xù)：總經(jīng)理、董事長的開支互簽；副總經(jīng)理的開支，由總經(jīng)理批準(zhǔn)；設(shè)專職書記的分公司，分公司總經(jīng)理的開支報銷須經(jīng)專職書記審批；未設(shè)專職書記的分公司，分公