審計(jì)與監(jiān)查管理制度

1、1審計(jì)與監(jiān)查管理制度審計(jì)與監(jiān)查管理制度總則第一條為加強(qiáng)，避免和制止各種違章違紀(jì)現(xiàn)象，促進(jìn)公司及全體員工依法照章辦事，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，制訂本制度。第二條公司設(shè)立監(jiān)察委員會(huì)和監(jiān)察部，在董事會(huì)和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)行審計(jì)監(jiān)察工作。第三條董事會(huì)監(jiān)察委員會(huì)行使下列職權(quán)：1.對(duì)公司屬下各單位進(jìn)行制度、紀(jì)律、財(cái)務(wù)及法律監(jiān)督；2.對(duì)董事會(huì)任命的職員進(jìn)行監(jiān)督和違紀(jì)審查；3.定期不定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀進(jìn)行審計(jì)；4.指導(dǎo)監(jiān)察部的工作，受理員工不服監(jiān)察部處分決定的申

2、訴；5.受理員工對(duì)董事會(huì)任命的職員檢舉、控積告。第四條監(jiān)察部行使下列職權(quán)：1.檢查、監(jiān)督各單位執(zhí)行國(guó)家法律、政策、公司章程、規(guī)章制度和紀(jì)律的情況；2.對(duì)除董事會(huì)任命以外的所有員工進(jìn)行監(jiān)督和違紀(jì)審查；3.定期不定期對(duì)下屬企業(yè)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)；4.受理員工對(duì)總經(jīng)理任命的職員的檢舉、控告。第五條監(jiān)察委員會(huì)設(shè)審計(jì)師，監(jiān)察部設(shè)審計(jì)員，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)審計(jì)工作。第六條監(jiān)察委員會(huì)和監(jiān)察中進(jìn)行審計(jì)、監(jiān)察時(shí)，所有審計(jì)監(jiān)察對(duì)象有義務(wù)按要求予以協(xié)助，如實(shí)提供有關(guān)情況

3、及資料。審計(jì)第一條審計(jì)每季（或半年）審計(jì)公司財(cái)務(wù)狀況1次。主要審計(jì)專(zhuān)項(xiàng)基金和重大資金使用、成本費(fèi)用、經(jīng)濟(jì)效益以及財(cái)務(wù)規(guī)章制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的執(zhí)行情況。第二條審計(jì)師負(fù)責(zé)配合注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行年度決算審核。第三條經(jīng)董事會(huì)決定或批準(zhǔn)，審計(jì)師可以對(duì)公司任何財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。第四條審計(jì)員應(yīng)定期檢查公司及下屬企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)章制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)委和承包合同的執(zhí)行情況，監(jiān)督業(yè)務(wù)部門(mén)在經(jīng)營(yíng)中遵紀(jì)守法，依法納稅，監(jiān)督下屬企業(yè)貸款和銀行帳戶的使用情況，杜絕為他人代轉(zhuǎn)、代

4、匯的現(xiàn)象。第五條審計(jì)員每季（或半年）組織審計(jì)下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)賬務(wù)1次，內(nèi)容包括：1.審核固定資產(chǎn)實(shí)有數(shù)的所有權(quán)；2.審核原材料、商品購(gòu)銷(xiāo)各個(gè)環(huán)節(jié)的真實(shí)性及效益；3.審核生產(chǎn)企業(yè)的產(chǎn)品庫(kù)存和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效益；4.審核銷(xiāo)售和債務(wù)情況，促進(jìn)銷(xiāo)售收入和帳款及時(shí)回籠；5.檢查專(zhuān)項(xiàng)基金和流動(dòng)資金使用情況，成本核算、行政費(fèi)用開(kāi)支、業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支等情況。審計(jì)對(duì)象應(yīng)如實(shí)向?qū)徲?jì)人員提供其經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃、合同、會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表、帳簿、憑證、業(yè)務(wù)記錄等有關(guān)資料。第六條審計(jì)員

5、根據(jù)《承包合同書(shū)》的要求，對(duì)承包進(jìn)行事前和事后審計(jì)，落實(shí)承包合同的權(quán)、責(zé)、利。內(nèi)容包括：1.審計(jì)任期目標(biāo)責(zé)任指標(biāo)，承包方的資格、承包合同；2.審計(jì)承包方的財(cái)務(wù)帳目、年度決算；3.承包方任期或承包期滿后，進(jìn)行終結(jié)審計(jì)或離任審計(jì)。第七條未經(jīng)審計(jì)不準(zhǔn)進(jìn)行承包，終結(jié)審計(jì)或任審計(jì)期間，承包經(jīng)營(yíng)者不得調(diào)離其所在企業(yè)。第八條每一次定期或重點(diǎn)審計(jì)完成后，審計(jì)人員應(yīng)及時(shí)制定審計(jì)報(bào)告。審計(jì)人員有權(quán)提出整改措施或處理意見(jiàn)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，責(zé)成有關(guān)單位實(shí)施。1

6、審計(jì)與監(jiān)查管理制度審計(jì)與監(jiān)查管理制度總則第一條為加強(qiáng)，避免和制止各種違章違紀(jì)現(xiàn)象，促進(jìn)公司及全體員工依法照章辦事，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，制訂本制度。第二條公司設(shè)立監(jiān)察委員會(huì)和監(jiān)察部，在董事會(huì)和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)行審計(jì)監(jiān)察工作。第三條董事會(huì)監(jiān)察委員會(huì)行使下列職權(quán)：1.對(duì)公司屬下各單位進(jìn)行制度、紀(jì)律、財(cái)務(wù)及法律監(jiān)督；2.對(duì)董事會(huì)任命的職員進(jìn)行監(jiān)督和違紀(jì)審查；3.定期不定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀進(jìn)行審計(jì)；4.指導(dǎo)監(jiān)察部的工作，受理員工不服監(jiān)察部處分決定的申訴

7、；5.受理員工對(duì)董事會(huì)任命的職員檢舉、控積告。第四條監(jiān)察部行使下列職權(quán)：1.檢查、監(jiān)督各單位執(zhí)行國(guó)家法律、政策、公司章程、規(guī)章制度和紀(jì)律的情況；2.對(duì)除董事會(huì)任命以外的所有員工進(jìn)行監(jiān)督和違紀(jì)審查；3.定期不定期對(duì)下屬企業(yè)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)；4.受理員工對(duì)總經(jīng)理任命的職員的檢舉、控告。第五條監(jiān)察委員會(huì)設(shè)審計(jì)師，監(jiān)察部設(shè)審計(jì)員，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)審計(jì)工作。第六條監(jiān)察委員會(huì)和監(jiān)察中進(jìn)行審計(jì)、監(jiān)察時(shí)，所有審計(jì)監(jiān)察對(duì)象有義務(wù)按要求予以協(xié)助，如實(shí)提供有關(guān)情況及

8、資料。審計(jì)第一條審計(jì)每季（或半年）審計(jì)公司財(cái)務(wù)狀況1次。主要審計(jì)專(zhuān)項(xiàng)基金和重大資金使用、成本費(fèi)用、經(jīng)濟(jì)效益以及財(cái)務(wù)規(guī)章制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的執(zhí)行情況。第二條審計(jì)師負(fù)責(zé)配合注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行年度決算審核。第三條經(jīng)董事會(huì)決定或批準(zhǔn)，審計(jì)師可以對(duì)公司任何財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。第四條審計(jì)員應(yīng)定期檢查公司及下屬企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)章制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)委和承包合同的執(zhí)行情況，監(jiān)督業(yè)務(wù)部門(mén)在經(jīng)營(yíng)中遵紀(jì)守法，依法納稅，監(jiān)督下屬企業(yè)貸款和銀行帳戶的使用情況，杜絕為他人代轉(zhuǎn)、代匯

9、的現(xiàn)象。第五條審計(jì)員每季（或半年）組織審計(jì)下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)賬務(wù)1次，內(nèi)容包括：1.審核固定資產(chǎn)實(shí)有數(shù)的所有權(quán)；2.審核原材料、商品購(gòu)銷(xiāo)各個(gè)環(huán)節(jié)的真實(shí)性及效益；3.審核生產(chǎn)企業(yè)的產(chǎn)品庫(kù)存和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效益；4.審核銷(xiāo)售和債務(wù)情況，促進(jìn)銷(xiāo)售收入和帳款及時(shí)回籠；5.檢查專(zhuān)項(xiàng)基金和流動(dòng)資金使用情況，成本核算、行政費(fèi)用開(kāi)支、業(yè)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支等情況。審計(jì)對(duì)象應(yīng)如實(shí)向?qū)徲?jì)人員提供其經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃、合同、會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表、帳簿、憑證、業(yè)務(wù)記錄等有關(guān)資料。第六條審計(jì)員根