康達(dá)爾內(nèi)部審計(jì)管理制度

1、內(nèi)部審計(jì)審計(jì)管理制度制度編制審核批準(zhǔn)審計(jì)監(jiān)察中心日期日期日期20130417主管領(lǐng)導(dǎo)20130419董事會(huì)20130423修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人改人審核人核人批準(zhǔn)人準(zhǔn)人20130423審計(jì)監(jiān)察中心主管領(lǐng)導(dǎo)董事會(huì)內(nèi)部審計(jì)管理制度編號(hào)：SJZD001版號(hào)：A1頁碼：第1頁共6頁3.1.4對(duì)集團(tuán)公司成員財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績(jī)的真實(shí)性、完整性、合法性進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià)；3.1.5對(duì)集團(tuán)公司成員內(nèi)部控制的健全性、適當(dāng)性和有效性進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià)；

2、3.1.6對(duì)集團(tuán)公司成員內(nèi)主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人任期內(nèi)的或定期的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)；3.1.7對(duì)集團(tuán)公司成員內(nèi)的重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)；3.1.8對(duì)集團(tuán)公司成員投資、重要的采購和銷售等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)；3.1.9參與協(xié)助集團(tuán)公司研究制定或修改有關(guān)規(guī)章制度并督促執(zhí)行；3.1.10法律法規(guī)規(guī)定或集團(tuán)公司經(jīng)營班子安排的其他審計(jì)事項(xiàng)。3.2審計(jì)中心在審計(jì)實(shí)施過程中可以行使下列權(quán)限。3.2.1參加集團(tuán)公司有關(guān)的經(jīng)營管理會(huì)議，召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議；

3、3.2.2向集團(tuán)公司相關(guān)部門查閱審計(jì)所需要的信息資料；要求集團(tuán)公司成員按時(shí)報(bào)送經(jīng)營信息資料、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他有關(guān)文件資料；要求被審計(jì)單位對(duì)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作提供必要的支持和配合；3.2.3調(diào)閱或現(xiàn)場(chǎng)查閱被審計(jì)單位會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表、憑證，查閱與經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)的文件、會(huì)議記錄等經(jīng)營管理資料，現(xiàn)場(chǎng)勘察資產(chǎn)；3.2.4就審計(jì)事項(xiàng)向相關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，取得相關(guān)證明材料；3.2.5對(duì)可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿

4、、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料，經(jīng)請(qǐng)示集團(tuán)公司主管審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，有權(quán)暫時(shí)予以封存；3.2.6經(jīng)集團(tuán)公司總裁批準(zhǔn)后從集團(tuán)公司其他部門臨時(shí)借調(diào)工作人員；3.2.7有權(quán)檢查審計(jì)決定的執(zhí)行情況，針對(duì)執(zhí)行情況采取批評(píng)、限期改正等督促措施；3.2.8對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律并造成損失浪費(fèi)的行為，有權(quán)采取強(qiáng)制措施臨時(shí)制止，并向集團(tuán)公司董事會(huì)或經(jīng)營班子提出追究責(zé)任的建議；3.2.9對(duì)審計(jì)工作有突出貢獻(xiàn)的被審計(jì)單位或個(gè)人，有權(quán)向集團(tuán)公司董事會(huì)或