采購與付款內(nèi)部審計流程_第1頁
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文檔簡介

1、采購與付款審1、采購審計至少應(yīng)關(guān)注以下風(fēng)險：（一）采購計劃安排不合理，市場變化趨勢預(yù)測不準(zhǔn)確，造成庫存短缺或積壓，可能導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)停滯或資源浪費(fèi)。（二）供應(yīng)商選擇不當(dāng)，采購方式不合理，招投標(biāo)或定價機(jī)制不科學(xué)，授權(quán)審批不規(guī)范，可能導(dǎo)致采購物資質(zhì)次價高，出現(xiàn)舞（三）采購驗(yàn)收不規(guī)范，付款審核不嚴(yán)，可能導(dǎo)致采購物資、資金損失或信用受損。2、本表內(nèi)容不含集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)性采購和W公司商品采購的審計內(nèi)容。審計項(xiàng)目公司結(jié)合實(shí)際情況，全面梳理了采購業(yè)務(wù)流程

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