南京中北內(nèi)部控制評價辦法

1、南京中北（集團(tuán)）股份有限公司內(nèi)部控制評價辦法（經(jīng)2013年3月15日召日召開的第八屆董事的第八屆董事會第九次會第九次會議審議議審議通過）第一章第一章總則總則第一條為全面評價南京中北（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡稱“公司）內(nèi)部控制的設(shè)計與運(yùn)行情況，規(guī)范公司內(nèi)部控制評價程序和評價報告，揭示和防范風(fēng)險，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》和《公司章程》等相關(guān)規(guī)定，制定本制度。第二條本制度所稱內(nèi)部控制評價，是指公司董事會對內(nèi)部控制

2、的有效性進(jìn)行全面評價、形成評價結(jié)論、出具評價報告的過程。第三條本制度適用于公司及各分子公司。第四條公司實(shí)施內(nèi)部控制評價至少應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：（一）全面性原則。評價工作應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部控制的設(shè)計與運(yùn)行，涵蓋公司及公司所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。（二）重要性原則。評價工作應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上，根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性及其對公司內(nèi)控目標(biāo)的影響程度，確定需要評價的重點(diǎn)業(yè)務(wù)單元、重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域、重要流程環(huán)節(jié)和高風(fēng)險領(lǐng)域。（三）客觀性原則。評價工作應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確地

3、揭示經(jīng)營管理的風(fēng)險狀況，如實(shí)反映內(nèi)部控制設(shè)計與運(yùn)行的有效性。第五條公司內(nèi)部控制評價，包括年度評價和專項(xiàng)評價。年度評價是指公司根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo)，對公司某一年度建立與實(shí)施內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行的評價；專項(xiàng)評價是指公司在特定時點(diǎn)對特定范圍的內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行的評價。第二章第二章職責(zé)職責(zé)分工分工第六條公司董事會是內(nèi)部控制評價工作的最高決策機(jī)構(gòu)和最終責(zé)任者，負(fù)責(zé)審批內(nèi)部控制評價報告，批準(zhǔn)涉及內(nèi)部控制重大缺陷、1證與記錄的設(shè)臵和運(yùn)用、獨(dú)立檢查程序等

4、控制措施的設(shè)計與運(yùn)行情況進(jìn)行認(rèn)定和評價。第十四條信息與溝通是公司及時、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在公司內(nèi)部、公司與外部之間進(jìn)行有效溝通。信息與溝通評價對信息收集、處理和傳遞的及時性、反舞弊機(jī)制的健全性、財務(wù)報告的真實(shí)性、信息系統(tǒng)的安全性，以及利用信息系統(tǒng)實(shí)施內(nèi)部控制的有效性等進(jìn)行認(rèn)定和評價。第十五條內(nèi)部監(jiān)督是公司對內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，及時加以改進(jìn)的過程。內(nèi)部監(jiān)督

5、評價對內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的有效性進(jìn)行認(rèn)定和評價，重點(diǎn)關(guān)注監(jiān)事會、審計委員會、內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)等是否在內(nèi)部控制設(shè)計和運(yùn)行中有效發(fā)揮監(jiān)督作用。第十六條內(nèi)部控制評價工作應(yīng)當(dāng)形成工作底稿，詳細(xì)記錄公司執(zhí)行評價工作的內(nèi)容，包括評價要素、主要風(fēng)險點(diǎn)、采取的控制措施、有關(guān)證據(jù)資料以及認(rèn)定結(jié)果等。評價工作底稿應(yīng)當(dāng)設(shè)計合理、證據(jù)充分、簡便易行、便于操作。第四章第四章內(nèi)部控內(nèi)部控制評價的價的程序與方法序與方法第十七條公司內(nèi)部控制評價程序包括：制定評價工作方案、組成評